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  • utilizar en el cálculo de los intereses en función de si se utilizan días exactos o aproximados en el cálculo del tiempo o si la base anual corresponde al año natural 365 días o al año comercial 360 días a saber Días aproximados año comercial 360 360 Días aproximados año natural 360 365 Días exactos año comercial 365 360 Días exactos año natural 365 365 Que el artículo 417 del Código de Comercio dispone que en los contratos mercantiles en relación con el computo de días meses y años se entenderán el día hábil de veinticuatro horas los meses según estén destinados en el calendario gregoriano y el año de trescientos sesenta y cinco días Se entiende que si en la relación contractual con sus clientes las entidades no definen el factor por utilizar entre cualesquiera de los cuatro aceptados desde el punto de vista financiero deberá aplicarse lo estipulado en el artículo de referencia 365 365 Que los contratos de créditos que realizan las entidades con sus clientes deben indicar claramente cuáles son las formulas para el cálculo de los intereses y hacer referencia a éstas según se encuentren consignadas en los reglamentos de crédito o las políticas y procedimientos de crédito debidamente aprobados por su Junta Directiva u órgano directivo equivalente Dispone Solicitar a las entidades financieras que indiquen de manera expresa en los contratos de crédito con sus clientes así como en sus reglamentos de crédito o políticas y procedimientos de crédito debidamente aprobados por su Junta Directiva u órgano directivo equivalente el detalle de las fórmulas utilizadas para el calculo los intereses especificando claramente la forma cómo se determinarán los elementos del factor de tiempo A falta de estipulación expresa en los contratos de crédito será de aplicación lo dispuesto por el artículo 417 del Código

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  • de lo que señala el artículo 127 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda el siguiente requisito mínimo La advertencia de que la garantía del BANHVI y del Estado es subsidiaria y se puede hacer efectiva sólo en los términos previstos en el presente Reglamento para los casos en que dicha garantía haya sido otorgada El Reglamento citado no hace referencia a los títulos valores emitidos sin

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  • SUGEF-2985-2-2001
    la Superintendencia General de Entidades Financieras que modificara la disposición 3 de dicha Circular Externa en el sentido de que se ordene a todas las entidades públicas o privadas a hacer las estimaciones correspondiente ante la eventual contingencia de reclamos por parte de sus clientes Dispone Modificar la disposición 3 de la Circular Externa 011 2002 del 30 de abril del 2002 para que se lea conforme el siguiente texto

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  • SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS
    personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se efectúe una transacción cuando existan dudas acerca de que tales clientes puedan no estar actuando en su propio beneficio especialmente en el caso de personas jurídicas que no desarrollen operaciones comerciales financieras ni industriales en el país en el cual tengan su sede o domicilio El inciso b del mismo artículo estipula que dichas entidades deben Mantener cuentas nominativas no podrán mantener cuentas anónimas cuentas cifradas ni cuentas bajo nombres ficticios o inexactos La recepción y emisión de cheques certificados de inversión depósitos a plazo y cualquier otro título valor emitido al portador en moneda nacional o extranjera originados localmente o en el exterior no permiten cumplir a cabalidad con lo dispuesto en los incisos citados anteriormente La recepción y la emisión de tales documentos al portador por parte de las entidades supervisadas podrían constituir una práctica que permita la legitimación ocultación o movilización de capitales de dudosa procedencia y por consiguiente originarle a las entidades un riesgo de imagen y un riesgo de incumplimiento a las obligaciones que les demanda la Ley 8204 La utilización de estos títulos es altamente inconveniente por lo que a criterio de esta Superintendencia

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  • CIRCULAR A LAS EMPRESAS REMESADORAS
    compradores demandantes y los vendedores oferentes cambian divisas De lo anterior se desprende que el tipo de cambio no es sino un precio relativo el precio de una moneda que se expresa en términos de la unidad de otra moneda 1 El artículo 86 de la LOBCCR estipula que en el territorio nacional la negociación de divisas debe realizarse por medio del Banco Central de Costa Rica de las entidades financieras supervisadas por la SUGEF y por otras que autorice la Junta Directiva del Banco Central 2 El artículo 2 del Reglamento para las Operaciones Cambiarias aprobado por la Junta Directiva del Banco Central publicado en la Gaceta 21 del 31 de enero de 1994 y sus reformas establece los requisitos que deberán satisfacer los otros entes o empresas que no siendo entidades supervisadas por la SUGEF y la Superintendencia General de Valores caso de los puestos de bolsa deseen solicitar autorización al Banco Central de Costa Rica para participar en el mercado cambiario Conforme lo anterior las entidades remesadoras no están autorizadas para operar en el mercado cambiario por consiguiente les está prohibido recibir colones costarricenses de sus clientes para remitir al exterior otro tipo de moneda En caso que se presentara esa situación éstas deben previamente enviar a sus clientes a una entidad autorizada para operar en el mercado cambiario a efectuar el cambio de moneda de manera que puedan suministrar la moneda extranjera en que desean efectuar la remesa correspondiente Situación similar se presenta en cuanto a la moneda extranjera que dichas empresas remesadoras reciban del exterior para entregar a los clientes radicados en nuestro país en cuyo caso corresponde entregar al cliente el monto en la misma moneda recibida Cualquier cambio de moneda debe efectuarse a través de una entidad autorizada para operar en el mercado

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  • CIRCULAR EXTERNA
    a las siguientes disposiciones a Obtener y conservar información acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se efectúe una transacción cuando existan dudas acerca de que tales clientes puedan no estar actuando en su propio beneficio especialmente en el caso de personas jurídicas que no desarrollen operaciones comerciales financieras ni industriales en el país en el cual tengan su sede o domicilio b Mantener cuentas nominativas no podrán mantener cuentas anónimas cuentas cifradas ni cuentas bajo nombres ficticios o inexactos existen actualmente una serie de mecanismos y registros establecidos con el fin de que los supervisados identifiquen adecuadamente a sus clientes así como las transacciones que éstos realicen en efectivo Sin embargo la transmisión de cheques certificados de inversión depósitos a plazo y cualquier otro título valor emitidos al portador en moneda nacional o extranjera originados localmente o en el exterior no se encuentra contemplado en los registros vigentes TERCERO Que la recepción y emisión de certificados de inversión depósitos a plazo y cualquier otro título valor emitido al portador en moneda nacional o extranjera originado localmente o en el exterior no permiten cumplir a cabalidad con lo dispuesto en los incisos citados anteriormente CUARTO Que en las investigaciones realizadas recientemente por las autoridades administrativas y judiciales relacionadas con la comisión de delitos económicos y casos de corrupción se ha puesto de manifiesto la necesidad de que las entidades participantes en el sector financiero identifiquen y ejerzan un control eficiente y suficiente sobre las transacciones que se realicen con valores al portador para evitar que las entidades se expongan a un riesgo de reputación innecesario así como a incumplimientos a la Ley 8204 por insuficiencia en la identificación de los clientes QUINTO Que por las razones expuestas varias entidades financieras han

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  • CIRCULAR EXTERNA SUGEF 000-2005
    anterior conforme al Manual de Balanza de Pagos vigente dichos instrumentos no califican como inversiones para efecto de la Encuesta Coordinada de Inversión de Cartera ECIC Se ha observado que algunas entidades supervisadas no incluyen como instrumentos de deuda soberana los títulos del Gobierno de Costa Rica y del Instituto Costarricense de Electricidad ICE emitidos en los mercados internacionales Dispone 1 Que para efecto de la Encuesta Coordinada de Inversión de Cartera ECIC ejecutada por el Banco Central de Costa Rica las entidades supervisadas por la SUGEF deben remitir a esta Superintendencia durante los primeros 15 días posteriores al cierre de marzo junio setiembre y diciembre de cada año y con corte a esa fecha la siguiente información sobre sus inversiones en títulos valores accionarios y de deuda de emisores internacionales así como sobre los títulos de deuda emitidos por el Gobierno de Costa Rica BEDE08 BEDE09 BEDE11 BEDE12 BEDE14 Y BEDE20 y el Instituto Costarricense de Electricidad ICE colocados en mercados internacionales 1 Títulos de participación accionaría 1 1 Código ISIN 1 2 País emisor 1 3 Saldo en número de acciones 1 4 Valor de mercado 2 Títulos de deuda 2 1 Código ISIN 2 2 País emisor

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  • CIRCULAR EXTERNA
    comunicación de esta circular Asimismo deberán informar sobre la cantidad de folios que tendrá el libro y adjuntar los mismos para anotarle la razón de apertura Cuando el libro esté lleno durante los siguientes 10 días hábiles posteriores a su última anotación deberán remitirlo a la Superintendencia para anotarle la razón de cierre Los Comités de Auditoría deberán observar los siguientes requisitos en los libros de actas Los folios del Libro de Actas así como las actas de las reuniones deben consignarse siguiendo una numeración continua Cada acta contendrá la indicación de los miembros asistentes así como del lugar día y hora de la celebración de la reunión los puntos principales de la deliberación la forma y resultado de la votación y el contenido de los acuerdos haciendo constar los votos salvados que se emitan Las actas se aprobarán a más tardar en la siguiente sesión Las actas serán firmadas por todos los miembros del Comité presentes en la sesión a que se refiere el acta Cualquier modificación u observación al acta deberá ser aprobada por los miembros del comité Los Comités de Auditoría que lleven el Libro de Actas en forma electrónica deberán solicitar la autorización respectiva ante la Superintendencia en el mismo plazo indicado en el punto 1 Para tal efecto deberán adjuntar a la solicitud una declaración jurada protocolizada en la que se indique el grado en el cual la aplicación utilizada para llevar el Libro de Actas así como el equipo utilizado cumple en lo que sea pertinente con lo establecido en la Normativa de tecnología de información para las entidades fiscalizadas por la superintendencia general de entidades financieras En caso de que se manifieste algún incumplimiento respecto al Reglamento citado deben indicarse las acciones concretas que la entidad tomará para subsanar las debilidades así como

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas/circulares_externas_vigentes/039-2005.htm (2016-02-09)
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