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  • CIRCULAR EXTERNA
    la información de Personas y XML de Inversiones con corte al 31 de marzo del 2006 se realiza con el objetivo de que las entidades realicen pruebas con suficiente antelación y depuren las bases de datos de personas y emisores para así evitar incumplimiento de los plazos de envío de dicha información Se conformarán grupos de entidades financieras que tendrán plazos diferentes para la remisión de esta información los cuales variarán entre cinco y ocho días hábiles después del cierre de cada mes Para conformar dichos grupos de entidades esta Superintendencia tomará en cuenta el volumen de información y la participación de cada entidad en las pruebas La distribución de los grupos será comunicada en la primera semana de junio del 2006 Las entidades deben enviar a esta Superintendencia un plan de acción para dar cumplimiento al cronograma indicado en el Anexo 1 En dicho plan se deben detallar las actividades los responsables y las fechas estimadas de ejecución y remitirse a más tardar 10 días hábiles después de comunicada esta Circular Las consultas durante el periodo de pruebas e implementación deben realizarse únicamente por medio del correo electrónico Los funcionarios Javier Vega Z y Ericka Salazar D atenderán las consultas referentes a los campos y validaciones y las consultas sobre la aplicación de la Extranet serán atendidas por Fabián Vega P Las direcciones electrónicas son jvega sugef fi cr esalazar sugef fi cr y fvega sugef fi cr respectivamente Atentamente Oscar Rodríguez Ulloa Superintendente General ANEXO 1 CRONOGRAMA PARA LA IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO SICVECA Clase de datos Puesta en marcha Pruebas Personas 1 Corte a marzo del 2006 Del 10 al 28 de abril del 2006 Del 20 de marzo al 7 de abril del 2006 XML Inversiones 1 Corte a marzo del 2006 Del 10 al 28 de

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  • Consejo Nacional de Supervisión b Que en lo que respecta a los estados financieros individuales de las entidades supervisadas el proyecto de modificación se enfoca hacia una mayor uniformidad en cuanto a la presentación de las notas mínimas así como su incorporación en la publicación que deberán realizar las entidades fiscalizadas c Que la fecha máxima de presentación de los estados financieros individuales de las entidades fiscalizadas de acuerdo con

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  • 002-2003
    del Sistema Ingresador Financiero Contable debe ajustarse para permitir que las entidades supervisadas remitan la información de conformidad con el Plan de Cuentas ajustado con base en NIC s DISPONE Proveer a las entidades supervisadas el Módulo Sistema Ingresador Financiero Contable en su versión preliminar mediante el cual podrán efectuar las pruebas internas que estimen necesarias para validar el proceso de carga de la información financiero contable que remitirán mensualmente

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  • ACUERDO INTERNO
    Las instituciones supervisadas deben establecer un procedimiento que les permita la revisión de transferencias tanto las que se realicen en el país como las recibidas y enviadas de o hacia el exterior y de las que impliquen pagos que se originen con un cliente o grupo de clientes recibidos a favor de terceros que no son cuenta habientes por los montos individuales o acumulados que para tal efecto establezca el CONASSIF 3 La Normativa para el cumplimiento de la Ley 8204 aprobada por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero CONASSIF y publicada en La Gaceta N 133 del 8 de julio del 2004 vigente a partir del 8 de octubre del 2004 en su artículo 5 indica Artículo 5 Operaciones únicas en efectivo Se entenderá por operaciones únicas aquellas transacciones individuales en efectivo entendiéndose por efectivo billetes y o monedas iguales o superiores a los diez mil dólares estadounidenses US 10 000 00 o su equivalente en otra moneda Las personas físicas o jurídicas sujetas al cumplimiento de la Ley 8204 deberán registrar en el Formulario 1 adjunto el ingreso o egreso de las transacciones en efectivo incluidas las transferencias depositadas o retiradas en efectivo desde el exterior o hacia él en moneda nacional o extranjera iguales o superiores a los diez mil dólares estadounidenses US 10 000 00 o su equivalente en colones u otras monedas extranjeras el subrayado no corresponde al original 4 La Superintendencia General de Entidades Financieras ha venido desarrollando un nuevo sistema ingresador de información denominado Sistema de Captura Verificación y Captura de Datos y conocido por sus siglas como SICVECA el cual incluye entre sus requerimientos la información de transferencias enviadas y recibidas desde o hacia el exterior iguales o superiores a los US 10 000 00 o su equivalente en otras

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  • CIRCULAR EXTERNA
    Verificación y Carga de Datos SICVECA recuerda lo dispuesto en la Circular Externa SUGEF 022 2005 del 1 de junio del 2005 la cual establece que hasta que se indique lo contrario deberán continuar enviando en paralelo toda la información referente a Grupos y Conglomerados Financieros mediante el sistema tradicional Lo anterior con la finalidad de validar la consistencia de la información remitida mediante ambos sistemas Asimismo la Hoja de

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  • por ese Consejo Nacional de Supervisión c Que la fecha máxima de presentación de los estados financieros individuales de las entidades fiscalizadas de acuerdo con los plazos establecidos en el Acuerdo SUGEF 3 96 vigente al 31 de diciembre del 2001 está prevista para el 5 de febrero del 2002 Ante esto diversas entidades fiscalizadas tomaron el año anterior las previsiones para que sus estados financieros auditados fueran elaborados con base en el Acuerdo SUGEF 3 96 vigente al 31 de diciembre del 2001 y su presentación se ajustara al plazo establecido en dicha norma Además algunas entidades ya sometieron dichos estados financieros a la aprobación de sus Juntas Directivas y en algunos casos los estados financieros auditados ya fueron entregados a terceros interesados e Que por lo anterior y en lo referente a los estados financieros individuales de las entidades fiscalizadas al 31 de diciembre del 2001 el propósito de la modificación al Acuerdo SUGEF 3 96 enfocado hacia el logro de una mayor uniformidad en la presentación de la información financiera estaría perdiendo su efectividad en tanto existan estados financieros elaborados con base en la versión vigente del acuerdo SUGEF 3 96 y otros con base en su

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  • 003-2003
    vigente La Superintendencia General de Entidades Financieras emitió la Circular Externa 16 97 del 24 de junio de 1997 por cuyo medio dispone que las consultas de carácter técnico jurídico que promuevan los organismos fiscalizados por esta Superintendencia deben venir acompañadas de la opinión de las Asesorías Legales o de los abogados de planta o externos de esas entidades DISPONE Que las consultas técnicas de índole jurídica financiera contable otras

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  • 003-2004
    financieros las entidades grupos y conglomerados financieros deben presentar el estado de resultados anual interno y dictaminado para el período que terminó el 31 de diciembre del 2003 según el formato y contenido indicado en el Modelo N 2 del Anexo 1 a dicho Reglamento El Modelo N 2 mencionado prevé el efecto de una reclasificación contable tendiente a que se registre en la subcuenta 439 06 Impuestos Patentes y Contribuciones Obligatorias cuenta 439 Otros gastos operativos grupo Gastos operativos diversos lo que actualmente se registra en la cuenta 446 Impuestos patentes y contribuciones obligatorias grupo Gastos de Administración En el seno del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero se encuentra en la etapa de aprobación una modificación al Plan de Cuentas para Entidades Financieras que recoge la reclasificación indicada en el considerando anterior Resuelve que Para efectos de revelación y correspondencia con el Modelo N 2 del Anexo 1 del Reglamento relativo a la información financiera de entidades grupos y conglomerados financieros las entidades grupos y conglomerados financieros deberán mostrar en el estado de resultados anual interno y dictaminado al 31 de diciembre del 2003 en el rubro de Impuestos patentes y contribuciones obligatorias lo que en sus

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