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  • CIRCULAR EXTERNA
    una copia a la SUGEF para hacer constar los datos consignados en la orden de conformidad con la información pertinente suministrada previamente por la SUGEF y cuyo marco general se describe en el siguiente punto En cualquiera de los dos casos descritos anteriormente la Orden de Domiciliación se compone de varias partes las cuales van a ser descritas seguidamente con una breve explicación de cómo se debe llenar el campo CAMPO DESCRIPCIÓN DE CÓMO LLENARLO Nombre del titular de la cuenta cliente Nombre de la entidad supervisada Identificación Corresponde al número de cédula jurídica de la entidad supervisada y debe poseer el siguiente formato Autorizo debitar automáticamente de mi cuenta cliente CC Número de la cuenta cliente en la que desean que el Banco Central les realice el débito directo El cc corresponde al domicilio financiero de la entidad compuesto por un número de 17 dígitos con el siguiente formato Por un monto máximo de Sin indicación del monto máximo por cada cuota Monto autorizado a debitar por cada cuota En el caso de que marque la segunda opción Monto autorizado a debitar por cada cuota si el monto a debitar es menor que el monto ahí consignado no hay problema Si el monto a debitar fuera mayor debe enviar una nueva orden de domiciliación aumentando el monto a debitar previo a que transcurran los cinco días posteriores a la comunicación plazo establecido en el Reglamento del Sistema de Pagos Hasta una fecha máxima de Sin indicación de fecha máxima Mes Año Si deja libre este espacio sin una fecha máxima no hay problema En el caso de que marque la segunda opción y anote una fecha máxima debe estar al pendiente de enviar una nueva orden antes de la fecha en que se debe realizar el cobro del período

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  • 13 de Febrero de 2004
    las Superintendencias para que en el ejercicio de sus facultades y hasta tanto la Sala Constitucional no resuelva la consulta mencionada interpreten la suspensión ordenada por ésta según criterios de equidad y razonabilidad en los términos menos perjudiciales para los administrados Resuelven que Las entidades grupos y conglomerados financieros sujetos a la supervisión de la SUGEF SUGEVAL y la SUPEN deberán cumplir con los requerimientos relativos al contenido presentación información complementaria y publicación de los estados financieros auditados con corte al 31 de diciembre del 2005 establecidos en el Acuerdo SUGEF 31 04 Reglamento relativo a la información financiera de entidades grupos y conglomerados financieros en el Reglamento para la constitución el traspaso el registro y el funcionamiento de los grupos financieros y en el Reglamento de Auditores Externos y Medidas de Gobierno Corporativo aplicable a los sujetos fiscalizados por SUGEF SUGEVAL y SUPEN Para el caso de las entidades supervisadas por SUPEN además deberán cumplir con lo dispuesto en el literal 6 del Acuerdo de Superintendente SP A 060 referente a la presentación de la Carta de Gerencia De los requerimientos contemplados en la normativa mencionada en los dos puntos anteriores se exceptúa lo siguiente según sea el órgano supervisor SUGEF y SUGEVAL No es obligatorio remitir los estados financieros con la revisión y validación previa del Comité de Auditoría ni consignar la nota sobre los efectos de aplicar las normas de contabilidad vigentes en Costa Rica para el caso de estados financieros de entidades domiciliadas en el exterior estructurados al amparo de otras normas No es obligatorio aportar la carta de gerencia la declaración jurada del Presidente de la Junta Directiva y del Gerente General o sus equivalentes relativa a su responsabilidad sobre los estados financieros y el control interno ni los documentos probatorios del cumplimiento de lo

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  • bajo la figura denominada Arbitraje Internacional de Divisas Estadounidenses la cual consiste en el transporte de dinero en efectivo en vuelos comerciales provenientes de Colombia dinero que es depositado luego en entidades financieras de nuestro país Posteriormente esas empresas y o personas emplean diferentes mecanismos para transferir nuevamente esos recursos a Colombia Al respecto les comunicamos que esta Superintendencia se encuentra realizando un amplio estudio con el objetivo de conocer

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  • 004-2003
    cuenta 160 registradas en una entidad No originadora DG018 Valor en libros de Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo B o inferior o no calificadas registradas en la cuenta 120 DG019 Valor en libros de Inversiones en valores no subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo B o inferior o no calificadas registradas en la cuenta 160 DG020 Los excesos sobre el límite para el otorgamiento de créditos entre empresas del mismo grupo o conglomerado financiero DG021 Valor en libros de créditos otorgados a la sociedad controladora DG022 Efectivo Cuenta 111 DG023 Depósitos a la vista en el B C C R Cuenta 112 DG024 Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado Cuenta 113 01 DG025 Depósitos a plazo en Bancos Comerciales del Estado Cuenta 122 01 DG026 Títulos valores de Bancos Comerciales del Estado Cuenta 122 03 DG027 Títulos valores del BCCR vendidos con pacto de recompra Cuenta 125 01 DG028 Títulos valores del Gobierno Central vendidos con pacto de recompra Cuenta 125 02 DG029 Títulos valores de otras instituciones públicas no financieras vendidos con pacto de recompra Cuenta 125 03 DG030 Depósitos a plazo en Bancos Comerciales del Estado Cuenta 162 01 DG031 Títulos valores de Bancos Comerciales del Estado Cuenta 162 03 DG032 Títulos valores del BCCR vendidos con pacto de recompra Cuenta 165 01 DG033 Títulos valores del Gobierno Central vendidos con pacto de recompra Cuenta 165 02 DG034 Títulos valores de otras instituciones públicas no financieras vendidos con pacto de recompra Cuenta 165 03 DG035 Préstamos a la Banca Estatal Cuenta 131 16 DG036 Compras de títulos con pacto de reventa vigentes títulos valores del BCCR Cuenta 131 14 M01 DG037 Compras de títulos con pacto de reventa vigentes títulos valores del Gobierno Central Cuenta 131 14 M02 DG038 Compras de títulos con pacto de reventa vigentes otras instituciones públicas no financieras 131 14 M03 DG039 Derechos frente al Banco de Pagos Internacionales Fondo Monetario internacional Banco Central Europeo y Comunidad Europea y Bancos multilaterales de desarrollo Registrados en la cuenta 110 y 120 DG040 Derechos frente al Banco de Pagos Internacionales Fondo Monetario internacional Banco Central Europeo y Comunidad Europea y Bancos multilaterales de desarrollo Registrados en la cuenta 130 140 y 160 DG041 Productos por cobrar sobre activos ponderados al 0 registrados en la cuenta 110 DG042 Productos por cobrar sobre activos ponderados al 0 registrados en la cuenta 120 DG043 Productos por cobrar sobre activos ponderados al 0 registrados en la cuenta 130 DG044 Productos por cobrar sobre activos ponderados al 0 registrados en la cuenta 160 DG045 Créditos directos o contingentes garantizados con inversiones en el BCCR Gobierno de la República o en el sector público nacional DG046 Créditos garantizados con títulos emitidos por la misma entidad DG047 Inversiones en valores subordinados provenientes de procesos de titularización con calificación de riesgo AA o superior registradas en una entidad diferente de la entidad originadora en la cuenta 160 DG048

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  • consideración la variación del índice de precios al consumidor A la fecha el parámetro mencionado en el considerando anterior es la suma de 15 7 millones y su vigencia data de marzo del 2003 Desde de febrero del 2003 hasta diciembre de ese mismo año la variación del índice de precios al consumidor ha sido de un 8 28 DISPONE Establecer en 17 millones el parámetro por utilizar en la

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  • CIRCULAR EXTERNA
    nos ha parecido pertinente modificar las fechas de puesta en marcha de cada clase de datos según se detalla abajo y que pueden consultar en el sitio Web definido para este proyecto http www sugef fi cr sicveca CRONOGRAMA PARA LA IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO SICVECA NUEVOS PLAZOS Clase de datos Fecha Inicial Fecha Final Registro y Control información de puestos y Legitimación de capitales Pruebas Puesta en marcha 14 03 2005 01 04 2005 18 03 2005 07 04 2005 Encaje Legal Pruebas Puesta en marcha 16 05 2005 01 06 2005 20 05 2005 01 06 2005 Registro y Control para Grupos y Conglomerados Financieros y Grupos y Conglomerados Financieros 1 Pruebas Puesta en marcha 23 05 2005 25 07 2005 03 06 2005 29 07 2005 Información Crediticia y Crediticia Grupos y Conglomerados Financieros incluye lo correspondiente a la SUGEF 04 04 y SUGEF 05 04 Pruebas Puesta en marcha 22 08 2005 01 09 2005 26 08 2005 08 09 2005 Información Crediticia y Crediticia Grupos incluye la nueva SUGEF 1 05 y XML s de garantías inversiones y readecuaciones Pruebas Puesta en marcha 19 09 2005 03 10 2005 23 09 2005 07 10 2005 BCCR

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  • CIRCULAR EXTERNA SUGEF 0-200
    para asegurar la correcta identificación de los títulos valores reportados por las entidades supervisadas La identificación del emisor emisión y del instrumento debe contar con un formato estándar para su correcta inclusión en el padrón respectivo Dispone La inclusión de un título valor en los padrones de Emisores Instrumentos y Emisiones se realizará únicamente si se cumple con el requerimiento de información indicado en el Anexo 1 que debe ser remitido con el formato indicado en el Anexo 2 mediante solicitud escrita a esta Superintendencia y además a las direcciones electrónicas ghernandez sugef fi cr y ejimenezc sugef fi cr Adicionalmente la entidad solicitante debe enviar para cada título que se solicita incluir en los padrones de la SUGEF la fotocopia del título valor un comprobante del custodio un archivo con la imagen de una pantalla electrónica o cualquier otro documento que permita a la SUGEF verificar la información remitida en el punto 1 Los comprobantes deben ser numerados según la numeración asignada a cada título valor en el formato indicado en el Anexo 2 La SUGEF incluye de oficio los títulos valores negociados en la Bolsa Nacional de Valores de Costa Rica y las participaciones de los Fondos de Inversión domiciliados en Costa Rica Por lo tanto las entidades supervisadas deben solicitar la inclusión para todos los demás títulos valores que conforman sus carteras de inversión a más tardar el 23 de febrero del presente año Posteriormente al cumplimiento del punto 3 las entidades supervisadas deben solicitar la inclusión de cada título valor que no esté incluido en los padrones de la SUGEF a más tardar tres días hábiles antes de la fecha de envío de la clase de datos Operaciones Crediticias e Inversiones de SICVECA Toda entidad antes de solicitar la inclusión de un título valor en los padrones de la SUGEF según el punto 4 debe consultar estos padrones para asegurarse que el título valor no está ya incluido en los padrones La consulta a los padrones se puede hacer en la página WEB de la SUGEF mediante la siguiente ruta Otros Servicios SICVECA Descarga de XMLs Atentamente Oscar Rodríguez Ulloa Superintendente General ANEXO 1 DATOS REQUERIDOS DE LOS TÍTULOS VALORES Dato Formato Tamaño en caracteres Obligatoriedad Descripción Padrón de Emisores Nemotécnico texto 1 a 30 Sí cuando existe Código que asignan las bolsas de valores o los reguladores de valores a los emisores Nombre texto 1 a 150 Sí Nombre completo del emisor registrado en las bolsas de valores o reguladores de valores País de registro texto 1 a 4 Sí País de registro de los emisores Se debe utilizar el código ISO 3166 2 Sector texto 1 a 7 Sí Sector del emisor público o privado Padrón de Instrumentos Nemotécnico texto 1 a 25 Sí Código que asignan las bolsas de valores o los reguladores de valores a los instrumentos En algunas ocasiones es igual al nemotécnico del emisor Nombre texto 1 a 150 Sí Nombre completo del instrumento registrado en las bolsas de valores

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  • supervisadas por la Superintendencia el Plan de Cuentas para Entidades Financieras vigente es de aplicación desde el origen de las transacciones por lo que los cambios en las normas contables derivados de la adopción de las NICs requerirán de ajustes a los sistemas informáticos de las entidades y sistemas ingresadores de la Superintendencia Que en lo que respecta a los grupos financieros el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero mediante Artículo 17 del acta de la sesión 93 99 celebrada el 31 de mayo de 1999 aprobó los Criterios para la consolidación de Estados Financieros de los Grupos Financieros como una herramienta para la preparación de los estados financieros consolidados y otros reportes financieros por parte de las Sociedades Controladoras de los grupos financieros Dispone Establecer los meses de enero y febrero del 2002 como los periodos contables para la sensibilización y aplicación con carácter valorativo de la versión propuesta del Plan de Cuentas para Entidades Financieras ajustado de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad NICs con el propósito de que las entidades supervisadas y los grupos financieros autorizados determinen el impacto de las NICs sobre su información financiera individual y consolidada así como sobre sus registros y sistemas contables e informáticos En lo que respecta a los grupos financieros se espera que dicha estructura contable sustituya los Términos Uniformes de Consolidación vigentes Enviar para su valoración como complemento del Plan de Cuentas para Entidades Financieras propuesto el proyecto Normas para la presentación remisión y publicación de los estados financieros de las entidades sujetas a la fiscalización de la SUGEF ajustado de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad Establecer con carácter improrrogable hasta el 30 de marzo del 2002 el período para que las entidades supervisadas y los grupos financieros remitan a esta Superintendencia los estados financieros

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