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  • 483-2006
    respectivamente Solicitamos que antes de realizar alguna consulta revisen el apartado de Preguntas Frecuentes publicado en la página web de la SUGEF en la siguiente ruta Otros Servicios SICVECA Preguntas Frecuentes En ese apartado se encuentran consultas relacionadas con las tres clases de datos y la interpretación de campos o validaciones con base en la normativa 1 05 Además se incluyen consultas específicas en relación con los reglamentos 1 05 y 3 06 Atentamente Oscar Rodríguez Ulloa Superintendente General ANEXO 1 CRONOGRAMA PARA LA IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO SICVECA Clase de datos Pruebas Puesta en marcha Inversiones hasta el 29 de junio Corte a junio del 2006 plazo de envío 14 de julio Cortes de julio a setiembre plazo de envío cinco días hábiles después del cierre Personas hasta el 23 de julio Corte a julio del 2006 Plazo de envío cinco días hábiles después del cierre Operaciones Crediticias Deudores operaciones crediticias cuotas atrasadas hasta el 23 de agosto Corte a agosto del 2006 Plazo de envío cinco días hábiles después del cierre Garantías hasta el 23 de setiembre Corte a setiembre del 2006 Plazo de envío cinco días hábiles después del cierre Operaciones Crediticias completo hasta el 23 octubre Corte a octubre del 2006 Plazo de envío de cinco a ocho días hábiles después del cierre según la distribución de entidades El plazo de envío para todos los XML que componen SICVECA Crediticio es de 5 a 8 días hábiles después del cierre según la distribución de entidades a partir de noviembre del 2006 ANEXO 2 FORMATO DE LOS INFORMES PARA DAR SEGUIMIENTO AL CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DE SICVECA CREDITICIO INFORME INICIAL El informe inicial debe contener al menos los siguientes apartados 1 Datos Generales Fecha de presentación del informe Premisas en la planificación del proyecto Esquema de desarrollo interno externo mixto si es externo o mixto indicar el alcance de la contratación y el estado de la misma Principales riesgos asociados al desarrollo y su plan de mitigación 2 Organización del proyecto Coordinador del proyecto posición dentro de la organización correo electrónico y teléfono Personal involucrado en el proyecto 3 Calendarización de actividades Gráfica PERT y o GANTT Las actividades presentadas deben separarse por XML para una mejor compresión Debe incluirse las tareas requeridas para lograr el producto final envío de la información Para cada una de las actividades que se señale se debe indicar el nombre del responsable de la ejecución de dicha actividad En caso de ser varias personas es importante señalar cual es su responsabilidad en la realización de la actividad Para cada una de las actividades que se señale se debe indicar el rango estimado de fechas en la que se realizará Funciones y responsabilidades 4 Mecanismos de control Indicar los mecanismos de control que se van a utilizar para monitoreo y control de avance de las actividades y los riesgos 5 Firma de la Gerencia y el Auditor Interno cuando aplica INFORME DE AVANCE El informe de avance deberá desarrollar al menos los siguientes

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  • los intermediarios financieros a quienes se les asigna un nombre de usuario username y una palabra clave password para accesar el servicio El número de acceso a la Extranet es el 258 2821 Se les recomienda no esperar hasta el último momento para realizar la conexión a la Extranet pues podría haber problemas de congestionamiento telefónico No se permitirá la entrega de datos en disquete u otro medio que no sea la Extranet a no ser que este procedimiento excepcional sea autorizado por escrito por la SUGEF en los términos en que indica el Capítulo 2 del Manual de Información para el Sistema Financiero El procedimiento de depuración de identificación de personas físicas y jurídicas es el proceso más crítico del sistema Este consiste en identificar las personas físicas y jurídicas que no están en los padrones respectivos del Verificador Local resolver los casos evidentes de error en la identificación asignada por la entidad y enviar a la SUGEF una solicitud de actualización del padrón junto con las fotocopias de los documentos oficiales de identidad de las personas incluidas en la solicitud La SUGEF devolverá a la entidad por medio de la Extranet el archivo con las identificaciones oficiales para su incorporación al Verificador Local Hasta ese momento la entidad estará en capacidad de hacer el envío de los datos información de Registro y Control de Intermediarios Financieros y cumplir con los plazos establecidos para la entrega de información La SUGEF solo aceptará Solicitudes de Actualización de Padrones que sean enviadas antes de los últimos dos días hábiles del plazo máximo de envío de los datos y en el tanto los documentos de identificación probatorios fax o fotocopia sean legibles En caso contrario se deberá generar otra solicitud de actualización adjuntando una copia fotostática o fax en condiciones adecuadas de legibilidad La SUGEF se compromete a devolver el archivo mediante la Extranet a más tardar 48 horas después de su recibo satisfactorio Para efecto de la firma electrónica de las distintas clases de datos quedan autorizados únicamente las personas que ocupan los siguientes puestos de la entidad Gerente general y subgerente o en su defecto el gerente financiero cuando no exista el puesto de subgerente Contador o en su defecto la persona en el puesto que ejerce la suplencia Auditor Interno o subauditor interno o en su defecto la persona en el puesto que ejerce la suplencia Se les recuerda que los firmantes de las clases de datos deben estar registrados previamente en la SUGEF para que su firma pueda darse por aceptada El mecanismo para que estas personas aparezcan registradas ante la SUGEF se debe realizar mediante el reporte de la información de Registro y Control de Intermediarios Financieros según se especifica en el capítulo 6 del Manual de Información del Sistema Financiero En línea con lo indicado en la Circular Externa 013 2002 se insta a los entes autorizados a participar en el mercado cambiario a no escatimar esfuerzos y desde ya a proceder a la depuración de

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  • 014-2003
    Entidades Financieras establece que las estimaciones por deterioro e incobrabilidad para la cartera de créditos u otros activos financieros deben contabilizarse en la misma moneda en que fueron pactados los correspondientes créditos o activos financieros Consecuentemente las estimaciones para activos pactados en moneda extranjera deberán actualizarse al tipo de cambio de cierre de cada mes Para efectos de la información contable que se remite a esta Superintendencia conforme el Plan

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  • CIRCULAR EXTERNA
    a la micro y pequeña empresa Dispone Solicitar a todas las entidades grupos y conglomerados financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras que remitan a más tardar el 27 de mayo del año en curso la información requerida por el Departamento de Servicios Técnicos de la Asamblea Legislativa Departamento de Servicios Técnicos de la Asamblea Legislativa indicada en el considerando Que deben enviar solo un informe en el

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/014-2004.htm (2016-02-09)
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  • CIRCULAR EXTERNA
    dólares americanos falsos 2 Que en algunos medios de comunicación extranjeros se indica que la Reserva Federal de Estados Unidos comunicó sobre la existencia de una partida de U S 100 falsos que se ha extendido rápidamente a través de los bancos y que afectó directamente a los sistemas financieros de las naciones mencionadas en el punto anterior Por tanto Se insta a las entidades financieras para que adopten las

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  • 483-2006
    la Dirección General de Tributación del Ministerio de Hacienda en la Directriz Interpretativa No DGT 16 05 del 19 de diciembre del 2005 denominada Deducción de gastos proporcionales para entidades bancarias Asimismo debe considerar la modificación derogación o creación de legislación en materia fiscal aplicable así como la emisión de nueva normativa o directrices por parte de la citada Dirección Resuelve que Las entidades bancarias deberán remitir a esta Superintendencia la solicitud de autorización establecida en el artículo 10 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Ley N 1644 dentro de los primeros 10 días hábiles de los meses de junio y diciembre de cada año Para ello deberán utilizar como guía los formatos adjuntos a esta Circular Anexo 1 y 2 Para la elaboración del Anexo 2 las entidades deben considerar las partidas del Estado de resultados relacionadas con cada una de las cuentas del Balance general de conformidad con lo establecido en el Plan de Cuentas para Entidades Financieras vigente ver Anexo 3 Para el primer semestre del 2006 las solicitudes de autorización deberán ser presentadas a esta Superintendencia a más tardar el 21 de junio del 2006 El monto del Gasto por estimación de deterioro e incobrabilidad de la cartera de créditos corresponderá a la suma necesaria para alcanzar la estimación mínima requerida de conformidad con lo establecido en la normativa vigente Los excesos de estimación respecto de la estimación mínima requerida deberán contar con una justificación técnica debidamente documentada la cual debe ser remitida adjunta a la solicitud de autorización y no podrá exceder un 15 respecto de la estimación mínima requerida para la cartera de crédito No obstante lo anterior de requerirse estimaciones adicionales por encima del 15 éstas deberán ser tomadas de las utilidades netas del periodo de acuerdo con lo

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  • los Estados Financieros Consolidados e Individuales publicadas en el Alcance No 57 de La Gaceta No 167 del 31 de agosto del 2000 Como resultado de la revisión de la información financiera contable relativa a los grupos financieros remitida a esta Superintendencia con corte a diciembre del 2001 y a marzo del 2002 han surgido observaciones y consultas sobre los formatos utilizados así como la necesidad de uniformar su contenido y presentación particularmente en lo correspondiente a los indicadores de riesgo que deben reportar las entidades financieras domiciliadas en el exterior DISPONE Reiterar a las Sociedades Controladoras de los Grupos Financieros autorizados que la información adicional referida a los Indicadores de Riesgo contenida en el numeral 11 de la Sección V Políticas Contables y notas explicativas a los Estados Financieros Consolidados e Individuales de las Normas para la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros debe ser remitida a esta Superintendencia tanto en los estados financieros trimestrales como en los auditados anuales La información correspondiente al detalle de los indicadores de riesgo señalados en el punto anterior debe remitirse de conformidad con el formato anexo a esta Circular la cual se encuentra

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  • 015-2003
    operaciones efectuadas en el periodo que no muestran saldos recíprocos a la fecha de cierre del trimestre tales como ventas de activos operaciones fiduciarias operaciones fuera de balance entre otras Que la información de las transacciones y exposiciones intra grupo son necesarias para el ejercicio de una adecuada supervisión consolidada de los grupos y conglomerados financieros supervisados por esta Superintendencia DISPONE Las sociedades controladoras de los grupos financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras deberán informar sobre las operaciones que se lleven a cabo entre las empresas integrantes del grupo de conformidad con lo dispuesto en el inciso d del Artículo 34 Reglamento para la constitución el traspaso el registro y el funcionamiento de los grupos financieros y esta Circular Externa Adicionalmente y como un complemento a la información financiera consolidada que trimestralmente se remite a esta Superintendencia las entidades financieras supervisadas con participaciones en el capital de otras empresas asociadas y o subsidiarias deberán informar sobre las transacciones y exposiciones entre empresas de conformidad con lo dispuesto en esta Circular Externa La información sobre las operaciones entre empresas del grupo y o conglomerado financiero deberá remitirse trimestralmente en los mismos plazos establecidos para la presentación de los

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/015-2003.htm (2016-02-09)
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