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  • CIRCULAR EXTERNA NO
    que las entidades lograran comprender la funcionalidad del sistema y los esfuerzos necesarios para que con su implantación pudieran continuar enviando la información sin contratiempos En línea con lo anterior y como parte de la etapa de implantación del sistema referido en los meses de setiembre y octubre estaremos realizando sesiones de trabajo complementarias en las que será necesaria la participación de personeros de todas las entidades supervisadas La primera sesión está dirigida a los técnicos de cada entidad y los temas por analizar se detallan a continuación Presentación del sistema Seguridad tarjetas tokens firmas aplic WEB desktop Estructura de archivos XML Plan de Implantación Consultas Se han designado 2 cupos por entidad y la actividad se realizará en el edificio en que se ubica esta Superintendencia sita Avenida 2 Calles 4 y 6 específicamente en el cuarto piso Sala No 1 de Capacitación en la fecha y hora que se detallan en la matriz adjunta Es importante indicar que por limitaciones de espacio no es posible asignar cupos adicionales a ninguna entidad por lo que agradecemos su comprensión Agradecemos que a más tardar el viernes 24 de setiembre nos remitan a las siguientes direcciones kbarrantes sugef fi cr o

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  • Circular externa SUGEF-024-2005
    carácter confidencial Artículo 3 Documentación general del profesional o firma de auditoria El profesional o la firma auditora deberán presentar en SUGEVAL sus atestados los cuales deberán incluir como mínimo la siguiente información Identificación del profesional o la firma auditora conteniendo los siguientes datos razón social o nombre de la persona física tipo de sociedad o Asociación domicilio legal teléfono fax correo electrónico y otros datos relevantes que la identifiquen Fecha de constitución de la firma Estructura organizativa de la firma y del área de auditoria En el área de auditoria se deberá identificar los diferentes niveles jerárquicos Curricula de los socios y profesionales habilitados para firmar los informes de auditoria y de los profesionales que ocupan el cargo de gerente o encargado de la auditoria que laboran para una firma Éste deberá contener al menos datos personales número de años de experiencia como socio gerente o encargado de compromiso en el sector financiero y en otros sectores detallado por sector según el anexo V Descripción general del sistema de control de calidad aplicado por la firma que aseguren la calidad de los trabajos realizados así como las políticas y procedimientos que garanticen el adecuado cumplimiento de la normativa de la Ley de Regulación de la Profesión de Contador Público y Creación del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica de su Reglamento el Reglamento de Ética Profesional y sus Reformas y el Código de Ética de los Contadores Profesionales emitido por la Federación Internacional de Contadores Detalle de los clientes que son sujetos fiscalizados por alguna de las tres superintendencias a la fecha de la presentación del documento general del profesional o firma de auditoria Para cada cliente deberá indicar Nombre del cliente períodos de servicios prestados en auditoria externa socio gerente y encargado responsable de los servicios prestados a la fecha de la solicitud de inscripción Anexo No IV En el caso de que la firma cuente con algún respaldo internacional deberá indicar el tipo de corresponsalía obtenida y representaciones que ejerce la firma La anterior información deberá presentarse en papel membretado las páginas deben venir numeradas con un formato que permita conocer el número de la página de que se trate y el total de páginas de que consta el comunicado por ejemplo 1 de 10 y cada página deberá estar firmada por el profesional independiente o el representante legal de la firma La documentación general del profesional o firma de auditoria deberá venir acompañado de una declaración jurada protocolizada rendida por el representante legal de la firma o el profesional independiente mediante la cual garantiza la veracidad de la información proporcionada Anexo No II CAPITULO III PROCEDIMIENTO DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES E INTERMEDIARIOS Artículo 4 Procedimiento de inscripción Los profesionales o firmas auditoras deberán presentar la solicitud de inscripción acompañada de un original y dos copias de todos los documentos indicados en los artículos 2 y 3 de este acuerdo Solamente se dará trámite a las solicitudes que incorporen la documentación completa

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  • SUGEF-2985-2-2001
    modificar el detalle de la cuenta 611 Garantías Otorgadas y 613 Cartas de Crédito Confirmadas no negociadas del Plan de Cuentas para Entidades Financieras ello con el propósito de identificar las garantías otorgadas y las cartas de crédito confirmadas no negociadas en que media la entrega efectiva de las sumas garantizadas de aquellas en que no media la entrega efectiva de las sumas garantizadas 2 Las modificaciones mencionadas requieren de ajustes al sistema ingresador de datos de los módulos contable y de la información crediticia utilizado por las entidades para remitir la información a que se refiere el punto 1 los cuales aún no se han realizado No obstante ello no exime a los supervisados del cumplimiento de las disposiciones mencionadas Dispone que 1 Con el propósito de facilitar a los entes supervisados la remisión de la información contable y crediticia en los términos establecidos y hasta tanto no se les suministre la versión actualizada con dichos ajustes estos deberán continuar utilizando y remitiendo dicha información mediante los sistemas ingresadores vigentes 2 A la misma fecha de corte y en el mismo plazo que deben remitir la información contable y crediticia y hasta tanto no se les suministre una nueva

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  • 025-2003
    S A Agencia de Viajes Uno S A Corporación La Paloma Gris S A Internacional Inversiones y Servicios II S S A Galería Contemporánea Ltda Vista Volcanic Alabama s Business Hostales de Costa Rica Consorcio Jurídico Propiedades The Vault Hotel Cabañas San Miguel Inversiones Arial S A Helicopter Fiber Valley The Vault Security Leasing Eco Safari Tree Rivers Family S A Mundo Perfecto S A Mundo Ejecutivo S A Dirt World S A City Plaza Historic Plaza Azur Plaza Internacional Headquarters Rainy North The Vault Nicaragua S A The Vault Belice S A Falcón Crocodile Filthy Condo Kings CC Corporation Corporation S A River Ahlens CR Amher S A y State C De las siguientes cuentas bancarias Con BanCrecen las cuentas corrientes en dólares Nos 0170 010014282 6 BanCrecen Hostales No 0170 0100 155938 BanCrecen Alabama s No 0170 0100 156917 con el Banco San José la cuenta corriente en dólares No 902349737 y en colones No 902752278 que aparece a nombre de Casino Central y No 902515121 a nombre de Isolina con el Banco Nacional la cuenta corriente en dólares No 100 02 000 617049 2 Aparece a nombre de Casino Central con Banco Elca la cuenta corriente en colones No 121 015671 y Banco Elca Alabama s con las cuentas en dólares No 122015058 No 121015671 y No 123000254 Que el punto VI de dicha resolución en lo pertinente establece Para el congelamiento de cuentas Bancarias y Transferencias de recursos al Extranjero se gira una única orden judicial a la Superintendencia General de Entidades Financieras a fin de que por medio de las atribuciones de ley que le concede gire una orden a las entidades financieras tanto públicas como privadas para que se proceda al levantamiento del Secreto Bancario y congelamiento inmediato de todas las cuentas que aparezcan

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  • CIRCULAR EXTERNA
    de Capitales Grupos Financieros Encaje legal Contable financiero Información Crediticia Registro y Control Banco Central Para cada clase de datos se estará organizando una sesión sin embargo requerimos contar con el nombre de los participantes previo a la definición de fechas y horas para cada actividad En razón de lo anterior les solicitamos que en el cuadro adjunto nos señalen los nombres de los funcionarios que estarían asistiendo a cada sesión cabe indicar que incluso se puede designar el mismo funcionario para todas las clases de datos Es importante que en el cuadro inserto detallen la dirección electrónica de los funcionarios designados lo anterior en vista de que por dicho medio se estará realizando la convocatoria para la capacitación Agradecemos que a más tardar el martes 5 de octubre nos remitan la información requerida a las siguientes direcciones kbarrantes sugef fi cr o schaves sugef fi cr En caso de cualquier consulta favor comunicarse con Katherine Barrantes o Silvia Chaves a los siguientes números telefónicos 243 2914 o 243 4983 Clase de datos Legitimación de Capitales Entidad Nombre del funcionario designado Correo electrónico Teléfono 1 2 Clase de datos Grupos Financieros Entidad Nombre del funcionario designado Correo electrónico Teléfono 1

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  • PROYECTO DE CIRCULAR EXTERNA
    cual permitirá la apertura de cuentas de reserva en esa moneda La Superintendencia General de Entidades Financieras es la encargada de verificar que las entidades cumplan con el requerimiento de encaje mínimo legal en razón de lo cual y tomando en consideración lo indicado en el considerando anterior debe conocer la información relacionada con las captaciones en euros El sistema Ingresador de Encaje Legal utilizado para que las entidades reporten

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  • Circular Externa
    partidas que formarán parte del capital base para los efectos del cómputo de la suficiencia patrimonial se considerarán los ajustes por revaluación de bienes inmuebles hasta una suma no mayor al 45 del total de la revaluación efectuada Que mediante Circular Externa 26 99 del 9 de julio de 1999 se dispuso que Únicamente se podrá contabilizar la revaluación correspondiente para las cuentas comprendidas en el Grupo 170 Bienes de uso hasta un cuarenta y cinco por ciento 45 del monto total de la revaluación diferencia entre valor en libros y valor revaluado conforme lo estipulado en el Plan de Cuentas para Entidades Financieras respetando todos los demás criterios establecidos en el concepto del mencionado grupo Que en lo dispuesto en la Circular Externa 26 99 se encuentra implícito el efecto de considerar para los efectos del cálculo de la suficiencia patrimonial los ajustes por revaluación de bienes inmuebles hasta una suma no mayor al 45 del total de la revaluación efectuada de manera que la aplicación simultánea de estas disposiciones multiplicarían el efecto de ajuste buscado Dispone Aclarar que en lo que respecta al cálculo de la base de capital para la suficiencia patrimonial de las entidades supervisadas al 31 de diciembre del 2002 deberá utilizarse el saldo total correspondiente al superávit por revaluación de bienes inmuebles Lo anterior en virtud de que el efecto buscado en la norma de suficiencia patrimonial se estaría logrando con la simple consideración del saldo contable del ajuste patrimonial de la revaluación efectuada Derogar a partir del primero de enero del 2003 la Circular Externa 26 99 del 9 de julio de 1999 Establecer el mes de enero del 2003 como el periodo en el cual las entidades supervisadas por la Superintendencia General de Entidades Financieras ajustarán contablemente el valor razonable de sus

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  • Superintendencia General de Entidades Financieras
    necesaria la identificación de inversiones en las categorías de temporales y permanentes que el catálogo de cuentas anterior utilizaba Dispone Remitir la versión 7 1 del Sistema Ingresador de Datos de la Información Financiero Contable mediante el envío de los archivos correspondientes a través de la dirección de correo electrónico suministrada por las entidades supervisadas Incorporar en el reporte de datos adicionales las cuentas 20111 Acciones comunes en Tesorería y 20112 Acciones preferentes en Tesorería con las siguientes validaciones 2 1 0 dato 20111 saldo de la cuenta 315 Acciones en Tesorería 2 2 0 dato 20112 saldo de la cuenta 315 Acciones en Tesorería 2 3 dato 20111 dato 20112 cuenta 315 Acciones en Tesorería Aclarar que los datos adicionales 20027 y 20028 son para el reporte de los saldos de inversiones no comprometidas en Banco Central de Costa Rica y Sector Público Nacional con vencimientos mayores a un mes y tres meses respectivamente en tanto el dato adicional 20029 queda inhabilitado pues ya no es necesario el reporte de inversiones permanentes toda vez que esta división de inversiones entre temporales y permanentes no está vigente La utilización de la nueva versión 7 1 del Sistema Ingresador de Datos

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