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  • CIRCULAR EXTERNA
    Dispone Recordar a las entidades que en el proceso de otorgamiento de créditos a las Asociaciones Administradoras de Sistemas de Acueductos y Alcantarillados Comunales ASADAS deben tener presente el inciso 8 del artículo 22 y el artículo 26 del Reglamento de las Asociaciones Administradoras de Sistemas de Acueductos y Alcantarillados Comunales promulgado mediante decreto N 32529 S MINAE y publicado en La Gaceta N 150 del 5 de agosto del

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  • CIRCULAR EXTERNA SUGEF N°
    sábado 6 de diciembre del 2003 no estarán disponibles los sistemas de información de consulta y envío de información debido a una mejora en nuestra red interna de comunicaciones y en nuestro enlace con la red Internet Rogamos las disculpas del caso por cualquier inconveniente que les pueda causar dicha interrupción para consultas pueden comunicarse con el Sr Osvaldo Sánchez Director del Departamento de Informática al teléfono 243 4910 o

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  • 039-2003
    una persona física o jurídica o bien una transacción como actividad sospechosa o inusual es imperativo determinar si cumple el perfil de operación sospechosa por si sola o bien se requiere de la observación y análisis minucioso de las operaciones previo a su reporte por parte del Oficial de Cumplimiento en coordinación con otras área involucradas de la entidad cuando corresponda el cual incluya la revisión detallada de las transacciones del cliente respecto de su perfil empleando toda la información a su alcance tal como la que se detalla seguidamente pero no limitada a esta El Reporte de Actividad Sospechosa por sí sola no constituye una acusación a menos que la Unidad de Análisis Financiero del Instituto Costarricense sobre Drogas o el Ministerio Público así lo hayan consignado previo análisis de los antecedentes y de la evidencia aportada A solicitud de los organismos antes mencionados es necesario que los reportes en mención se remitan a esta Superintendencia plenamente justificados y documentados en razón de que en reiteradas ocasiones se ha invertido tiempo y recursos en Reportes de personas físicas y o jurídicas y transacciones que no reúnen las características para considerarse sospechosas Dispone que Toda entidad que remita bajo los términos establecidos en la Circular Externa SUGEF 15 2001 un Reporte de Actividad Sospechosa RAS debe venir acompañado de un estudio en el cual se expongan en forma clara y detallada los motivos que conllevaron a considerar la persona física jurídica o la transacción bajo esa sospecha así como fotocopia de la documentación utilizada para tal fin Dicho informe debe ser preparado por el Oficial de Cumplimiento y ser aprobado por el Comité de Cumplimiento cuando exista o en su defecto por el Gerente General Por estudio detallado se entiende como aquel en el cual se explican los hechos que

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  • Circular Externa 4-2000
    98 celebrada el 1 de octubre de 1998 se dispone que los estados financieros de las empresas que pertenecen al grupo financiero así como los estados financieros consolidados deberán presentarse con los formatos que defina el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero El Transitorio II del Reglamento citado en el punto anterior establece que a partir de la presentación de los estados financieros con cierre al ejercicio económico de

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  • CIRCULAR EXTERNA
    Ley Reguladora del Mercado de Valores y de la Ley Nº 7253 del 7 de julio de 1995 que regula los regímenes de pensiones complementarias El Poder Ejecutivo mediante el Decreto Ejecutivo Nº 27503 H del 2 de diciembre de 1998 emitió un reglamento para regular la constitución organización y funcionamiento de las sociedades anónimas de instituciones públicas de acuerdo con lo regulado en el artículo 55 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores El cual reformó con el Decreto Ejecutivo N 28485 H del 23 de marzo del 2000 El artículo 131 literal f de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica N 7558 reformada en el artículo 83 de la Ley de Protección del trabajador N 7983 establece como funciones del Superintendente General de Entidades Financieras ordenar ajustes o correcciones al valor de registro de los activos los pasivos y el patrimonio así como cuentas extrabalance de las entidades fiscalizadas así como cualquier registro contable o procedimientos de conformidad con las leyes y las normas y procedimientos dictados por la Superintendencia o el CONASSIF Los bancos de derecho público que tienen participación en empresas domiciliadas en el exterior deben convertir los estados financieros de estas últimas a moneda de informe colones y dicho ajuste por conversión debe reflejarse debidamente para efectos de la actualización de la cuenta de inversiones Según lo dispuesto en la regulación vigente para este sector no le es aplicable el Reglamento para la Constitución el traspaso el registro y el funcionamiento de los Grupos financieros pero están sujetos de conformidad con el Principio de Legalidad a la normativa que regula la actividad del Banco o entidad pública titular del capital social Dispone Los Bancos de Derecho Público deberán presentar los estados financieros individuales tal y como lo ha dispuesto el Acuerdo

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  • Circular Externa SUGEF 04-99
    2000 Primer día laboral en el 2000 para muchos negocios 10 de enero del 2000 Primer día laboral que requiere un campo de fecha de 7 dígitos 10 1 2000 31 de enero del 2000 Fin del primer mes del 2000 29 de febrero del 2000 Día de año bisiesto 31 de marzo del 2000 Fin del primer cuatrimestre del 2000 10 de octubre del 2000 Primera fecha que requiere un campo de fecha de 8 dígitos 10 10 2000 31 de diciembre del 2000 Fin del año 2000 1 de enero del 2001 Inicio del año 2001 31 de diciembre del 2001 Verificar que el año tiene 365 días El ambiente normal de operación del Sistema Ingresador de Datos es el que se indica en el Capítulo 3 del Manual de Información para el Sistema Financiero ver http www sugef go cr ANEXO 2 MODIFICACIONES AL INGRESADOR DEL SISTEMA DE INFORMACION CREDITICIA Hemos modificado el ingresador de información crediticia debido a inconsistencias que se presentan en algunas operaciones de deudores que poseen morosidad y que por un error conceptual reportan en el sistema ingresador de datos con estado vencido V deudas que poseen morosidad menor a 180 días lo que provoca que nuestros sistemas adicionen un atraso automático de 180 días a los días de atraso que reporta los intermediarios financieros Debido a lo anterior procedimos a incorporar una nueva validación en el Capítulo V del Manual de Información del Sistema Financiero identificada con el número 16 e y dice lo siguiente Las operaciones con estado vencido a más de 180 días estado V no pueden pertenecer a una categoría de riesgo A o B La actualización de este manual se encuentra en la página web de la SUGEF www sugef go cr Las entidades supervisadas que no tengan acceso a esta página deberán comunicarse al teléfono 256 2010 extensiones 460 ó 462 con la Sra Ericka Salazar Díaz para obtener la citada actualización ANEXO 3 Considerando que Mediante artículos 15 y 16 del Acta de la Sesión 60 98 celebrada el 17 de diciembre de 1998 el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero acordó la creación de estimaciones sobre el exceso en el crecimiento del crédito al sector privado y sobre el exceso al límite de 5 0 millones Por la reforma al artículo 120 del Código de Comercio en la Ley Reguladora del Mercado de Valores Ley 7732 mediante la cual se establece que tanto las acciones comunes como las preferentes u otros títulos patrimoniales pueden ser emitidos en moneda nacional o extranjera La Norma Internacional de Contabilidad N 21 NIC 21 debe aplicarse en todos sus extremos Para atender observaciones realizadas por intermediarios fiscalizados se deben modificar conceptos en cuentas y modificar validaciones en el calce de plazos Por tanto Se pone a disposición de los intermediarios en la pizarra electrónica de datos BBS el archivo con las actualizaciones al Plan de Cuentas a los capítulos IV y VII del Manual de Información para el

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  • 040-2003
    certificados de inversión o depósito a plazo fideicomisos cajitas de seguridad tarjetas de crédito cheques de gerencia y cualquier otro tipo de inversión o depósito generados por las tres personas que se enunciaron aunque los mismos fueren al portador y aquellos contratos bancarios o financieros donde las personas físicas aparecen como autorizadas a firmar De resultar positiva la existencia de la actividad bancaria financiera o de inversión se informe además 1 2 Fecha en que dio inicio la relación contractual montos números y fechas de las transacciones personas o representantes que las hicieron personas autorizadas a realizar los movimientos en las mismas estado actual de la cuenta y en caso de que estén cerradas se debe indicar el motivo y fecha de cierre y los movimientos de dichas operaciones desde el momento de inicio hasta el día de la notificación de la orden o hasta el cierre 2 2 Secuestrar la documentación original aportada por las partes al momento de la rúbrica del contrato tarjetas de registros de firmas y autorizadas a firmar copias de los estados de cuenta desde el momento de la apertura hasta la fecha de cierre en caso de estar cerradas o hasta el momento de

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  • CIRCULAR EXTERNA
    frecuencia de pago actual de la operación crediticia tanto en principal como en intereses Esos campos hacen referencia a la tabla Tipo Periodicidad que se indica a continuación Nombre de la tabla Tipo Periodicidad Código Periodicidad 1 Diario 2 Semanal 3 Quincenal 4 Mensual 5 Bimestral 6 Trimestral 7 Cuatrimestral 8 Semestral 9 Anual 10 Al vencimiento Esta Superintendencia les solicita muy atentamente nos indiquen si las operaciones crediticias de

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