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  • grupos financieros autorizados que la información correspondiente a la hoja de consolidación contenida en el Cuadro N 1 del Anexo 1I de las Normas para la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros fuera remitida en medios magnéticos Asimismo mediante Circular Externa SUGEF 002 2001 del 18 de enero del 2001 procedió a aclarar que el suministro de la información financiera agregada complementaria solicitada en la citada Circular Externa debe ser enviada en forma consolidada e individual para todas las empresas integrantes del grupo financiero para lo cual se anexó el formato de remisión correspondiente Se aclaró además que la información agregada complementaria y la hoja de trabajo de consolidación debían remitirse en medios magnéticos Como resultado de la revisión de la información financiera contable relativa a los grupos financieros remitida a esta Superintendencia con corte a diciembre del 2000 y a marzo del 2001 han surgido observaciones y consultas sobre los formatos utilizados Hasta tanto no se disponga de una aplicación informática vía ingresador se hace necesario contar con una herramienta alternativa en medios magnéticos que permita la recepción uniforme y el procesamiento oportuno de la información financiera contable de las empresas integrantes de los grupos financieros DISPONE Reiterar a las sociedades controladoras de los grupos financieros autorizados que la información correspondiente a la hoja de consolidación contenida en el Cuadro N 1 del Anexo 1I de las Normas para la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros así como la información financiera agregada complementaria bajo el formato anexo a la Carta Circular Externa SUGEF 02 2001 sean remitidas a esta Superintendencia por medios magnéticos utilizando para tal efecto el archivo denominado Grupos xls Para facilitar la entrega del archivo mencionado en el

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  • Circular Externa SUGEF 16-98
    propósito económico y legal evidente El resultado de dicho examen debe constar por escrito y el oficial de cumplimiento deberá consignar la información requerida en el formulario denominado Reporte de Actividades Sospechosas para cada caso en particular y remitirlo directamente al Despacho del la Superintendente en sobre cerrado con la indicación de CONFIDENCIAL dentro de los 30 días naturales después de la detección inicial de los hechos que fundamentan la sospecha Con el propósito de que sirva como guía a las entidades supervisadas para detectar actividades sospechosas en documento anexo se presenta una lista de algunas operaciones que califican como tal y cuya ocurrencia debe ser observada por las entidades fiscalizadas Queda entendido que es obligación de las entidades examinar cualesquier otro tipo de transacción no tipificado en el anexo que a su juicio sea también sospechosa 7 Para los efectos de estas disposiciones las transacciones en efectivo deben entenderse como aquellas realizadas por terceros mediante billetes o monedas Es entendido que lo dispuesto en este acto no exime a las entidades del cumplimiento de los preceptos vinculantes consignados en la Ley sobre estupefacientes sustancias psicotrópicas drogas de uso no autorizado y actividades conexas Nº 7786 Estas disposiciones deroga el Acuerdo AGEF 22 89 Atentamente Maggie Breedy Superintendente General Operaciones Sospechosas Formulario Reporte Actividades Sospechosas Formulario Reporte de Operaciones en Efectivo OPERACIONES SOSPECHOSAS 1 Operaciones que no son consistentes con el tipo de actividad del cliente a Depósitos o retiros de fondos de cuentas de corporaciones que se hacen comúnmente en dinero en efectivo en vez de cheques b Falta de retiro de fondos contra cheques depositados por parte de un cliente que opera un negocio al por menor y brinda el servicio de comprar cheques Esto sugiere que tal cliente tiene otra fuente de fondos c Compra de considerable cantidad de órdenes de pago cheques u otros instrumentos negociables en gran cantidad usando dinero en efectivo d Cuentas que tienen gran volumen de depósitos de cheques órdenes de pago transferencias y otros instrumentos negociables que no guardan relación con la naturaleza del negocio del cliente e Cuentas que muestran frecuentes transacciones con montos elevados depósitos retiros compra de instrumentos monetarios que no guardan relación con el tipo de negocio f Cuentas que muestran frecuentes transacciones de dinero para un negocio que generalmente no maneja grandes sumas de dinero en efectivo g Un sólo depósito de dinero en efectivo compuesto de muchos billetes de U S 50 00 y U S 100 00 h Cambio frecuente de billetes de baja denominación por billetes de alta denominación y viceversa i Un número pequeño de depósitos usando cantidades considerables de cheques en que sin embargo raramente se hacen retiros para operaciones cambiarias j Cambios repentinos e inconsistentes en las transacciones y formas de manejo del dinero k Depósitos hechos durante el mismo día en diferentes sucursales del Banco o en otros Bancos de los que se tenga conocimiento l Cuentas de las cuales se envían y reciben transferencias telegráficas sin aparente razón

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  • Circular Externa SUGEF 16-99
    originan cambios en el Consejo de Administración y dado que necesitamos tener esos datos actualizados apreciaremos remitir en disquete la información de Registro y Control Asimismo si se han realizado nuevos nombramientos en el Consejo de Administración adjuntar para cada miembro la documentación referente al curriculum vitae las tres cartas de referencias personales fotocopias de las cédulas de identidad y un juego de especies fiscales 20 00 Timbres Fiscales 5

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  • conforme a su endeudamiento total de manera que se lean así Criterio 1 Deudores con un endeudamiento total mayor a 13 3 millones excluyendo aquellos que poseen solamente créditos para vivienda En caso de que un deudor haya sido clasificado originalmente en el criterio 1 y posteriormente su endeudamiento total haya disminuido a una suma menor al monto que determina este criterio aquel podrá ser clasificado en el criterio 2 ó 3 según corresponda Criterio 2 Deudores con un endeudamiento total igual o inferior a 13 3 millones excluyendo aquellos que poseen solamente créditos para vivienda El Superintendente General de Entidades Financieras tendrá la potestad de variar dicho monto cada seis meses para lo cual se basará en los índices de precios al consumidor que calcula el Instituto Nacional de Estadística y Censos Estos cambios rigen a partir del 31 de julio del 2001 Dispone Las entidades supervisadas deberán utilizar a partir de la información de julio del 2001 la nueva versión v 6 4 del Sistema Ingresador de Datos para la Clasificación de la Cartera de Crédito En el Anexo 1 se presenta un ejemplo de cómo reportar a los deudores en forma individualizada y que anteriormente se incluían sumarizados en el tipo de persona 7 TARJETAHABIENTES Modificar el parámetro del criterio 1 para aquellos deudores cuyas operaciones superen el límite de 13 300 000 00 La versión 6 4 mencionada será distribuida de dos formas para aquellas entidades que consignaron una dirección de correo electrónico en la capacitación sobre el Verificador Local se les hará llegar un mensaje con el software adjunto el resto de las entidades deberán recoger el software en disquetes en la Unidad de Operaciones del Departamento de Informática de la SUGEF Atentamente Bernardo J Alfaro A Superintendente General BAA RPC vzb ANEXO 1 Información

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  • Circular Externa SUGEF 17-99
    LA VIVIENDA TODAS ENTIDADES SUJETAS A LA FISCALIZACION DE LA SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS ASUNTO Remisión periódica de información financiera Como complemento de la labor de supervisión permanente que realiza la Superintendencia General de Entidades Financieras de las entidades fiscalizadas y con el fin de contar con información oportuna que nos permita detectar anticipadamente los posibles riesgos en que incurren las entidades es que esta Superintendencia requiere de los supervisados antes descritos la siguiente información Anexo 01 Informe periódico de Captaciones Anexo 02 Informe mensual de las Captaciones Para efectos de la validación a realizar con la información Financiero Contable enviada a esta Superintendencia es necesario que los anexos antes citados sean remitidos a esta Superintendencia con corte 8 15 y 22 de cada mes para el Anexo 01 y con fecha corte 30 o 31 de cada mes según sea el caso para el Anexo 02 iniciando a partir de la información financiera generada por la entidad con corte al 30 del presente mes Dicha información deberá ser enviada a esta Superintendencia a más tardar dos días hábiles siguientes a las fechas de corte antes mencionadas Cabe destacar que la información consignada en el anexo 02 es la

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  • Circular Externa 18-2000
    mora legal en los términos del Código de Comercio artículos 418 y siguientes así como el artículo 70 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional N 1644 Dispone que Las entidades sujetas a la fiscalización de la SUGEF deben contar con un procedimiento para todas las situaciones en que deban liquidar activos financieros por aplicación de la estimación correspondiente el cual será aprobado por la Junta Directiva o Consejo de Administración de la entidad financiera según corresponda Las entidades dispondrán de un plazo de 30 días hábiles contados a partir de la fecha de vigencia de esta circular para tener a disposición de esta Superintendencia el procedimiento que van a utilizar El procedimiento indicado en el párrafo anterior debe cumplir con los siguientes aspectos Los activos financieros que se liquidarán contra la cuenta de estimación correspondiente deben ser manifiestamente incobrables o desvalorizados para lo cual se deben indicar las justificaciones que originen la liquidación del activo contra la estimación respectiva para cada cuenta por ejemplo inversiones temporales cartera de créditos otras cuentas por cobrar bienes realizables o inversiones permanentes La entidad debe tener evidencias en sus carpetas de créditos que la deuda que origina el activo financiero objeto de liquidación es considerada manifiestamente incobrable porque están agotadas las gestiones administrativas y legales para su recuperación Cuando el activo financiero a liquidar contra la estimación corresponde a títulos valores éstos deben valuarse por el valor de mercado pero si éstos no son negociables en bolsa deben valorarse como créditos y por lo tanto aplicará las disposiciones del acuerdo SUGEF 1 95 Normas generales para la clasificación y calificación de la cartera de créditos según el riesgo y para la constitución de provisiones y estimaciones y tener evidencia de su incobrabilidad conforme con gestiones administrativas y legales efectuadas para su recuperación

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  • que presenta una estructura similar a la del Calce de Plazos debe presentar la información en colones sin céntimos desglosada en moneda nacional y extranjera en colones equivalentes al tipo de cambio de compra del último día del mes respectivo P or ser un reporte de flujos futuros de fondos no es posible la validación contra saldos en cuentas de balance y los datos solo podrán ser validados por nuestros supervisores en el campo Es el intermediario entonces el principal apoyo en este tipo de reportes pues debe procurar los mecanismos internos que aseguren la calidad de dicha información Reporte de brechas Los saldos deben estar relacionados con los activos o pasivos incluidos en las cuentas Inversiones 121 Inversiones en el BCCR y en títulos valores públicos 122 Inversiones en entidades financieras del país 123 Inversiones en entidades financieras del exterior 124 Otros Títulos valores 125 Títulos valores vendidos con pacto de recompra 127 Otras inversiones temporales 128 Productos por cobrar por inversiones temporales se excluyen productos asociados a inversiones en entidades en cesación de pagos registradas en cuenta 126 Para el caso de inversiones permanentes las cuentas a considerar en su orden serían 161 162 163 164 165 167 y 168 Cartera de créditos 131 Créditos vigentes 132 Créditos vencidos 134 Cartera créditos entregada en administración 137 Créditos por mandato legal 138 Productos por cobrar por cartera de créditos deben excluir productos asociados a créditos en cobro judicial registrados en cuenta 133 Obligaciones con el público 213 Captaciones a plazo 219 Cargos por pagar por obligaciones con el público únicamente la parte proporcional asociada a los pasivos registrados en la cuenta 213 Obligaciones con el Banco Central 222 Obligaciones con el BCCR a plazo 229 Cargos por pagar por obligaciones con el BCCR únicamente la parte proporcional asociada a los pasivos registrados en la cuenta 222 Obligaciones con Entidades Financieras 232 Obligaciones con Entidades financieras a plazo 233 Obligaciones por otros financiamientos 239 Cargos por pagar por otras obligaciones financieras únicamente la parte proporcional asociada a los pasivos registrados en las cuentas 232 y 233 Notas importantes El ejemplo con los determinantes y características de los flujos asociados a activos y pasivos que se deben considerar en el reporte fue detallado en la circular externa SUGEF 13 2001 ya citada y también está disponible en el capítulo 7 del Manual de Información del Sistema Financiero que puede accesarse en el sitio web de esta Superintendencia Los productos por cobrar registrados en las cuentas 128 138 y 168 así como a productos por pagar registrados en las cuentas 229 y 239 reflejan los movimientos esperados en sus flujos previo al cambio en tasas de interés a que podrían estar sujetos los activos y pasivos que los originan Para los flujos asociados a inversiones permanentes también han de excluirse aquellos que se originan en colocaciones con entidades que se encuentran en cesación de pagos II LISTA DE DATOS ADICIONALES QUE SE INCORPORAN AL INGRESADOR 20034 Inversiones temporales en títulos valores de

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  • Circular Externa SUGEF 18-99
    Nacional de Supervisión del Sistema Financiero El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero ha autorizado el funcionamiento de algunos grupos financieros La Superintendencia General de Valores se encuentra próxima a emitir las normas prudenciales y los procedimientos sobre la materia especialmente en cuanto al endoso en administración y los procedimientos para la custodia de valores DISPONE 1 Aceptar que las acciones que acreditan la propiedad de las empresas integrantes de los grupos financieros sean temporalmente depositadas en custodia en entidades financieras supervisadas por esta Superintendencia mientras se definen los lineamientos que regularán el endoso en administración y los procedimientos para el depósito de dichas acciones en la CEVAL u otras entidades de custodia autorizadas en la Ley Reguladora del Mercado de Valores 2 Una vez definidas las normas prudenciales y procedimientos sobre la materia corresponderá a esta Superintendencia solicitar y canalizar la información sobre los servicios de custodia que presten las entidades sujetas a su supervisión según lo dispuesto en el párrafo tercero del artículo 134 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores 3 Mientras las acciones se encuentren en custodia en una entidad supervisada por esta Superintendencia además de cumplir con las disposiciones que al efecto emitirá la SUGEVAL en materia de custodias dichas entidades deben cumplir en todo momento con los siguientes requerimientos El depósito de las acciones deberá llevarse a cabo en una custodia debidamente identificada a nombre de la Sociedad Controladora del Grupo Financiero y separada de los otros valores custodiados por la entidad El servicio de custodia deberá proveer los requerimientos mínimos de seguridad a fin de velar por la integridad física de los valores depositados Efectuado el depósito inicial de las acciones deberá emitirse un detalle de los valores entregados en custodia en el cual deberá consignarse claramente la fecha del depósito

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