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  • Circular Externa SUGEF 22-98
    Sistema Ingresador de Datos La Superintendencia General de Entidades Financieras considerando que Mediante Acuerdo SUGEF 4 96 el Consejo Directivo de esta Superintendencia dictó el Reglamento para el Otorgamiento de Crédito a Grupos de Interés Económico publicado en el Diario Oficial La Gaceta N 147 del 5 de agosto de 1996 El Artículo 8 de dicho Reglamento establece que Las Entidades Financieras informarán a la Superintendencia General de Entidades Financieras sobre la conformación de los grupos y los créditos otorgados a los grupos de interés económico con la periodicidad y el detalle que esta Dependencia determine DISPONE Proveer a las entidades financieras de la versión 5 0 del Módulo Información Crediticia que incluye el submódulo Grupos de Interés Económico del Sistema Ingresador de Datos con base en el cual deberán remitir la información referente a los Grupos de Interés Económico a partir de la información referida al 31 de octubre de 1997 La forma y periodicidad de la misma se encuentra determinada en el Capítulo XII del Manual de Información Crediticia Facilitar a los entes fiscalizados el documento con el Capítulo XII del Manual de Información para el Sistema Financiero a través de la Pizarra Electrónica de Datos BBS en

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/22-98H.htm (2016-02-09)
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  • Circular Externa SUGEF 22-99
    de Información del Sistema Financiero establece que la información que la Superintendencia General de Entidades Financieras solicita a las entidades fiscalizadas de su Junta Directiva Niveles Gerenciales Auditoría Interna Auditoría Externa acciones capital y de otra índole tiene el propósito de alimentar oportunamente sus sistemas de información de manera que le permita desarrollar en forma más eficaz y eficiente la labor de fiscalización y supervisión que le compete de conformidad con la legislación vigente De acuerdo al Capítulo VI del Manual de Información del Sistema Financiero las entidades deberán remitir la información de la Composición Accionaria Junta Directiva Puestos Ejecutivos Capital Social Auditoría Interna y Externa Vínculos de Consanguinidad y Afinidad etc mediante el Sistema Ingresador de Registro y Control de Intermediarios Financieros a esta Superintendencia mensualmente con corte al último día de cada mes El plazo de envío de la información será de cinco días hábiles contados a partir del último día de cada mes Debido a la evolución de la tecnología y al alto avance de los equipos informáticos la Superintendencia General de Entidades Financieras con el fin de mantenerse actualizada en esta corriente puso a disposición del público en general una página Web donde se presenta información general sobre las entidades financieras supervisadas Dispone Poner a diposición de las Empresas Cooperativas y Mutuales de Ahorro y Préstamo un Módulo Ingresador de Registro y Control el cual está diseñado para que las entidades financieras ingresen la información de sus Juntas Directivas Puestos Ejecutivos Capital Social Auditoría Interna y Externa Dependencias y toda la información general de la entidad Remitir a las Empresas Cooperativas y Mutuales de Ahorro y Préstamo a través del correo elctrónico el Manual de Usuario del Ingresador y Registro y Control de Intermediarios Financieros y el Manual de Información de Registro y Control Los archivos

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  • Cricular Externa 23-2000
    bancos y demás entidades con los bienes que les fueren adjudicados en remate Considerando que El artículo 1 de la Ley 4631 señala la responsabilidad de la SUGEF de velar por el cumplimiento de la distribución de las utilidades netas que obtengan los bancos y las demás entidades supervisadas por ella derivadas de la explotación y venta de los bienes que posteriormente a la vigencia de esta ley les sean adjudicados en remates de conformidad con el procedimiento señalado en los incisos a al d de dicho artículo La SUGEF ha considerado innecesaria la emisión de las normas a las que se hace mención en el artículo 1 de la Ley 4631 reformado mediante artículo 167 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica ya que según la definición del Dr Eduardo Ortiz especialista en Derecho Administrativo un reglamento como tal es un acto administrativo el cual se emite con el fin de aclarar y ejecutar las leyes d e modo que hace posible su aplicación en forma clara práctica y precisa dentro de los presupuestos que ellas regulan El reglamento ocurre cuando la ley enuncia principios básicos pero no nos dice como aplicarlos Dispone que Las entidades

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  • abiertas fuera de Costa Rica siempre y cuando tales movimientos de fondos sean registrados en una cuenta específicamente identificada en la contabilidad de la institución financiera costarricense y sean sustentados con comprobantes que indiquen claramente la naturaleza y detalle de la operación que se está realizando así como el nombre del banco o entidad financiera del exterior b Recibir transferencias de fondos en moneda extranjera a nombre del cliente de alguna de las cuentas abiertas fuera de Costa Rica siempre y cuando tales movimientos de fondos sean registrados en una cuenta específicamente identificada en la contabilidad de la institución financiera costarricense y sean sustentados con comprobantes que indiquen claramente la naturaleza y detalle de la operación que está realizando así como el nombre del banco o entidad financiera del exterior El artículo 15 de la Ley 7786 Ley sobre Estupefacientes Sustancias Psicotrópicas Drogas de Uso no Autorizado y Actividades Conexas establece que estarán sometidos a ésta ley quienes desempeñen entre otras las siguientes actividades a operaciones sistemáticas o substanciales de canje de dinero y transferencias mediante cualquier instrumento tales como cheques giros bancarios letras de cambio o similares b operaciones sistemáticas o substanciales de emisión venta rescate o transferencia de cheques de viajero o giro postal c transferencias sistemáticas o substanciales de fondos realizadas por cualquier medio d captación y colocación de fondos e cualquier otra actividad sujeta a la supervisión de las autoridades bancarias bursátiles o financieras El inciso b del Artículo 16 de la Ley 7786 dispone que las instituciones sometidas a lo estipulado en el capítulo VI de esa Ley deberán Registrar y verificar por medio fehacientes la identidad la representación el domicilio la capacidad legal la ocupación o el objeto social de las personas así como otros datos de su identidad sean estas personas clientes ocasionales

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  • Circular Externa SUGEF 23-97
    ENTIDADES FINANCIERAS Excepto de las Organizaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito y Mutuales de Ahorro y Préstamo Con el propósito de complementar trabajos que se realizan sobre información crediticia en el sistema financiero fiscalizado por la SUGEF atentamente les solicitamos nos envíen el saldo acumulado No individual de los créditos otorgados mediante tarjeta de crédito y el total de tarjetas emitidas al 31 de diciembre de 1993 1994 1995 1996

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  • Circular Externa SUGEF 23-99
    de que éstos sean comparables entre sectores El Reglamento para las Operaciones Cambiarias dictado por el Banco Central de Costa Rica menciona que dicho ente calculará diariamente un tipo de cambio de referencia para la compra y otra para la venta los cuales serán utilizados según corresponda para todos los efectos que contemplen las diferentes leyes reglamentos normas y disposiciones generales Dispone que Los estados financieros mensuales semestrales y anuales

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  • Circular Externa 24-2000
    patrimonio y las demás cuentas extrabalance de las entidades fiscalizadas así como cualquier otro registro contable o procedimiento de conformidad con las leyes y las normas y procedimientos dictados por la Superintendencia o el Consejo El Consejo Directivo en la Sesión 7 96 Artículo 4 del 6 de febrero de 1996 mediante acuerdo SUGEF 5 96 inciso 3 autorizó al Superintendente General de Entidades Financieras para que efectúe los ajustes que resulten pertinentes al Plan de Cuentas para entidades Financieras cuando así lo demanden las circunstancias requerimientos o tendencias que rigen la materia informando al Consejo Directivo posteriormente Dispone Aprobar los Procedimientos de registro de las pérdidas sufridas por las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito al 31 de diciembre de 1999 según documento adjunto Las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito que incurrieron en pérdidas por concepto de aportes de capital o de inversiones transitorias en los bancos y organismos cooperativos en proceso de quiebra o disolución así como en las entidades bancarias radicadas en el exterior propiedad de dichos bancos deberán adecuarse a lo establecido en el procedimiento mencionado en el punto anterior y efectuar los ajustes correspondientes Rige a partir de su comunicación Procedimientos de registro de las pérdidas sufridas por las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito al 31 de diciembre de 1999 Al 31 de diciembre de 1999 las pérdidas por concepto de aportes de capital o de inversiones transitorias en los bancos y organismos cooperativos en proceso de quiebra o disolución así como en las entidades bancarias radicadas en el exterior propiedad de dichos bancos debieron haber sido aplicadas contra 1 1 El superávit por revaluación de activos en este caso se permite que dicho superávit sea considerado hasta el 100 de su valor con lo que por esta única vez se exime a las entidades de la aplicación de lo establecido por el Superintendente General en carta circular externa 26 99 1 2 La reserva legal 1 3 Otras cuentas patrimoniales distintas a la de capital social con las siguientes excepciones 1 3 1 Cuando corresponda a reservas establecidas por disposiciones legales 1 3 2 Cuando la cuenta patrimonial fue constituida con fines distintos a los de cubrir eventuales pérdidas y no cuenta con el acuerdo de la instancia que aprobó su constitución para variar su destino o bien cuando aún contando con la respectiva aprobación se dejare al descubierto algún otro evento o contingencia para la cual originalmente fue creada En estos casos para que se pueda computar esta partida la entidad deberá demostrar que la reducción de la reserva no produce el efecto antes mencionado 1 3 3 Cuando corresponda a fondos provenientes del programa 3 x 1 fomentado por la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito Fedecrédito R L Se exceptúan aquellos casos en que al aplicar partidas por este concepto se esté reversando el asiento que dio origen a la transacción o se esté aplicando contra partidas recibidas en pago por las inversiones que se tenían en Fedecrédito

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/24-2000.html (2016-02-09)
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  • Circular Externa SUGEF 24-97
    el envío de información que deben realizar los intermediarios financieros supervisados la Superintendencia General de Entidades Financieras ha implementado cambios en el proceso de llamadas telefónicas para accesar la Pizarra Electrónica de Boletines o BBS Por esta razón a partir del martes 21 de octubre de 1997 los usuarios de este servicio podrán acceder el mismo mediante un único número telefónico 258 2821 Para cualquier información adicional les solicitamos comunicarse

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/24-97h.html (2016-02-09)
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