archive-cr.com » CR » S » SUGEF.FI.CR

Total: 607

Choose link from "Titles, links and description words view":

Or switch to "Titles and links view".
  • Circular Externa SUGEF 24-98
    de cada una de las empresas que integran el grupo así como la de la sociedad controladora j Una certificación emitida por un Contador Público o un Notario Público que dé fe con vista en los libros o registros de las empresas de la cantidad de acciones que conforman el capital social de cada una y de la cantidad de acciones que pertenecen a la sociedad controladora 2 2 Con base en el Artículo 27 cuando una entidad del grupo realice operaciones en oficinas situadas en otras entidades del mismo grupo deberá a Notificar por escrito al órgano supervisor correspondiente el detalle de cada uno de los servicios que prestará en dichas instalaciones b Identificar con signos externos los nombres de las empresas que operan en el establecimiento de manera que el usuario pueda identificar fácilmente con cual entidad desea contratar e informar al usuario en el momento en que se lleva a cabo la negociación por cuenta de cual entidad del Grupo Financiero se está realizando la misma así como entregar al usuario un comprobante que identifique claramente la naturaleza y detalle de la operación que está realizando así como las entidades financieras involucradas y sus responsabilidades c En el caso de que se actúe a nombre y por cuenta de un banco o empresa domiciliada en el exterior deberá informarse al usuario en qué país se encuentra registrada dicha entidad del exterior 3 Los bancos o empresas financieras domiciliadas en el exterior únicamente podrán realizar operaciones como parte integrante de un grupo financiero autorizado para lo cual deberán cumplir con los siguientes requisitos 3 1 Con base en el Artículo 147 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica a Tener un capital no inferior a tres millones de dólares estadounidenses 3 000 000 00 Trasitorio I del Reglamento de Grupos Financieros Los bancos y empresas financieras domiciliadas en el exterior que formen parte de un grupo financieroy que no cuenten con el capital social mínimo establecido por Ley deberán ajustarlo dentro del plazo de un año a partir del 4 de noviembre de 1997 fecha de publicación de este Reglamento en el Diario Oficial La Gaceta b Estar domiciliadas en una plaza bancaria aceptada por el Banco Central conforme a lo dispuesto en el Reglamento Trasitorio IV del Reglamento de Grupos Financieros A la entrada en vigencia de este Reglamento quedan autorizadas como plazas bancarias la República de Panamá Las Islas Caimán y la Comunidad de las Bahamas c Estar fiscalizadas y supervisadas por las autoridades correspondientes y cimplir con la regulación del país donde estén regisradas d Por medio de la sociedad controladora presentar al órgano supervisor informes auditados por firmas de reconocido prestigio internacional de aceptación del órgano supervisor del grupo El auditoraje deberá revelar información agregada sobre la posición financiera de la institución en general y en particular sobre la calidad el riesgo y la concentración de los activos e No realizar operaciones en moneda nacional 3 2 Con base en el

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/24-98H.htm (2016-02-09)
    Open archived version from archive


  • Circular Externa SUGEF 24-99
    Bernardo J Alfaro Araya Superintendente General ANEXO 1 CONFORMIDAD CON EL AÑO 2000 Definición Conformidad con el año 2000 significa que ni el desempeño ni el funcionamiento se verán afectados por fechas anteriores durante o posteriores al año 2000 En particular Regla 1 integridad general Ningún valor de fecha corriente causará ninguna interrupción en el funcionamiento Esto implica que el movimiento entre todas las demarcaciones de tiempo más importantes es decir días meses años siglos se efectuará correctamente Aquí se entiende fecha corriente como la fecha de hoy tal como la reconoce la aplicación Regla 2 integridad de fechas Todo funcionamiento que se base en fechas se comportará en forma consistente en relación con las fechas anteriores durante y posteriores al año 2000 Esto implica que la aplicación calcula manipula y representa las fechas correctamente para los propósitos para los que fue construida El significado de funcionamiento incluye tanto los procesos como los resultados de dichos procesos La aplicación no utiliza valores particulares de fechas para representar algo en especial Por ejemplo 99 para dar a entender ningún valor final o fin de archivo para dar a entender que no es aplicable o comienzo de archivo Regla 3 siglo implícito explícito En todas las interfaces y almacenamientos de datos el siglo en cualquier fecha se especifica explícitamente o por medio de algoritmos no ambiguos o reglas de deducción Regla 4 El año 2000 se reconoce como año bisiesto Las fechas básicas incorporadas en las pruebas de las aplicaciones son FECHA RAZÓN 9 de abril de 1999 9999 en el calendario juliano En muchos programas 9999 indica fin de entrada 9 de setiembre de 1999 9999 en el calendario gregoriano En muchos programas 9999 indica fin de entrada 30 de diciembre de 1999 Último día laboral en 1999 para muchos negocios

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/24-99.html (2016-02-09)
    Open archived version from archive

  • Circular Externa 25-2000
    Detalle de las inversiones activas en valores de cada fideicomiso administrado especificando al menos Emisor Instrumento Fecha de adquisición Días al vencimiento Periodicidad Valor facial Costo Tasa facial Rendimiento así como su Valor de Realización todo al día 18 de agosto del año 2000 Detalle de los fideicomitentes en cada fideicomiso especificando nombre cédula de identidad de persona física o jurídica y valor patrimonial a esa misma fecha De la

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/25-2000.html (2016-02-09)
    Open archived version from archive


  • o pudiera llegar a afectar determinado crédito Para efectos de identificar una cuota se ha puesto a manera de ejemplo un monto de crédito de 10 0 millones de colones para todas las actividades El segundo cuadro se refiere a los diferentes productos financieros mediante los cuales ustedes captan recursos por lo que se solicita información relacionada con los plazos tasas modalidad de pago de interés periodicidad y premios o

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/25-2001.htm (2016-02-09)
    Open archived version from archive

  • Circular Externa SUGEF 25-99
    98 del 21 de julio de 1998 la fase de implementación de los ajustes requeridos para el cambio de milenio deberá finalizar a más tardar el 30 de junio de 1999 esto comprende los procesos de conversión de bases de datos y archivos todo lo cual debe estar ya en producción a esa fecha El reporte de la conclusión de esta etapa debe ser remitido a esta Superintendencia a más

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/25-99.html (2016-02-09)
    Open archived version from archive

  • SUGEF- -99
    la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros para regular la presentación de la información que deben remitir a esta Superintendencia y la publicación de los estados financieros anuales todo según lo dispuesto en los artículos 34 y 35 del Reglamento para la Constitución el Traspaso el Registro y el Funcionamiento de los Grupos Financieros La estandarización de los estados financieros consolidados e individuales de las empresas integrantes de los grupos financieros y el establecimiento de formatos uniformes de presentación para la información complementaria contenida en las notas a dichos estados financieros tienen como finalidad que la misma tenga significancia económica y lograr su comparabilidad Para los efectos del seguimiento que esta Superintendencia debe llevar a cabo sobre los grupos financieros autorizados y hasta tanto no cuente con una aplicación informática que permita la recepción y procesamiento automatizado de la información financiero contable en forma similar a como se hace con las restantes entidades supervisadas es necesario contar con una herramienta alternativa que permita la recepción y procesamiento de información en medios magnéticos DISPONE Solicitar a las sociedades controladoras de los grupos financieros autorizados que la información correspondiente a la hoja de consolidación trimestral contenida en el Cuadro N 1 del Anexo 1I de las Normas para la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros sea remitida en medios magnéticos de acuerdo con el formato contenido en el citado Anexo Solicitar mediante formatos estandarizados el suministro de la información financiera agregada complementaria contenida en las notas a los estados financieros y a la cual hace referencia la Sección V y el Anexo 1H de las Normas para la Presentación Remisión y Publicación de los Estados Financieros Consolidados e Individuales de los Grupos Financieros con

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/26-2000.htm (2016-02-09)
    Open archived version from archive


  • se refiere el artículo 117 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional 4 Mediante la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Ley 7558 el concepto de crédito fue variado por el de operaciones activas directas e indirectas por lo que el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero mediante Artículo 8 del Acta de la Sesión 211 2001 celebrada el 26 de febrero del 2001 y publicada en el Diario Oficial La Gaceta N 66 del 3 de abril del 2001 hizo extensiva la definición de operaciones activas directas e indirectas adoptada mediante Artículo 15 del Acta de la Sesión 60 98 para la determinación del cálculo de los límites mencionados en el Artículo 135 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Ley 7558 del 27 11 95 para el caso de operaciones constituidas con elementos pertenecientes al Sector Privado adicionando las transacciones que contablemente se identifican en el Plan de Cuentas para Entidades Financieras bajo los códigos 134 Cartera de créditos entregada en administración 137 Créditos por mandato legal 617 Otras contingencias y 619 Créditos pendientes de desembolsar de manera que se entenderá así Operaciones activas directas o indirectas Constituye toda operación formalizada por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad como se instrumente o documente mediante la cual y bajo la asunción de un riesgo dicho intermediario provea fondos o facilidades crediticias en forma directa garantice frente a terceros el cumplimiento de obligaciones contraídas por su cliente o adquiera derechos de cobro adicionales como contra prestación de esas operaciones 5 Corresponde al Superintendente General de Entidades Financieras velar porque las entidades que lleven a cabo intermediación financiera cumplan con los preceptos legales y reglamentarios que les sean aplicables Art 119 LOBCCR asimismo le compete ejecutar los acuerdos del Consejo Nacional de Supervisión según lo dispuesto en el inciso b del artículo 131 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica Dispone Las operaciones activas a que se refiere el artículo 117 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional deben aplicar el concepto de operaciones activas directas e indirectas definido por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero mediante Artículo 8 del Acta de la Sesión 211 2001 celebrada el 26 de febrero del 2001 y publicada en el Diario Oficial La Gaceta N 66 del 3 de abril del 2001 Los Bancos comerciales particulares deben solicitar previamente al desembolso de los recursos la aprobación expresa por escrito del Superintendente General de Entidades Financieras para las operaciones activas que piensen otorgar a los miembros de sus propias Juntas Directivas y a sus ascendientes descendientes cónyuges y demás parientes por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive así como a las sociedades mercantiles y cooperativas de las cuales los miembros de la Junta directiva o funcionarios administrativos del propio Banco sean representantes legales o bien que posean acciones cuotas u otras participaciones de capital iguales o superiores al 50 del que estuviere acordado 2 Toda solicitud para el

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/26-2001.htm (2016-02-09)
    Open archived version from archive

  • Carta Circular Externa SUGEF 26-97
    Central de Costa Rica 7558 se faculta al Consejo Directivo de la SUGEF para dictar las normas generales para el registro contable de las operaciones de las entidades fiscalizadas así como para l a confección y presentación de sus estados financieros y los manuales de cuentas con el fin de que la información contable de las entidades refleje razonablemente su situación financiera En virtud de lo anterior se promulgó el Acuerdo SUGEF 3 96 Normas para la presentación remisión y publicación de los estados financieros de las entidades sujetas a la fiscalización de la Superintendencia General de Entidades Financieras el cual constituye el cuerpo reglamentario de la mencionada ley De la necesaria integración de las disposiciones de los artículos 128 inciso g y del 170 de la Ley 7558 opera una derogación tácita y parcial del artículo 33 de la Ley 7391 Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas en relación con el plazo de presentación de los estados financieros dándose una integración del sector cooperativo de ahorro crédito al resto del sistema financiero en la normalización de tales plazos mediante el acuerdo supra indicado DISPONE Que los plazos de presentación de las carátulas

    Original URL path: http://www.sugef.fi.cr/prensa/circulares_externas_vencidas/circulares_externas_vencidas/26-97h.html (2016-02-09)
    Open archived version from archive



  •