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  • Marco Legal
    y creación del Instituto de Fomento Cooperativo Ley 4179 del 22 de agosto de 1968 Ley reguladora de empresas financieras no bancarias Ley 5044 del 22 de setiembre de 1972 Ley sobre estupefacientes sustancias psicotrópicas drogas de uso no autorizado actividades conexas legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo Ley 8204 del 11 de enero del 2002 Ley reguladora de la actividad de intermediación financiera de las organizaciones cooperativas Ley

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  • Index
    estabilidad solidez y eficiente funcionamiento del Sistema Financiero Nacional Buscar Contáctenos Mapa del sitio Suscripción A A A Inicio 02 Normativa Index Noticias Widget RSS Central telefónica 506 2243 4848 Atención al público 506 2243 5011 ó 506 2243 5030

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  • SUGEF 1-05

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  • SUGEF 7-06

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  • Normativa Derogada
    y eficiente funcionamiento del Sistema Financiero Nacional Buscar Contáctenos Mapa del sitio Suscripción A A A Inicio 02 Normativa Normativa Derogada En construcci ón Noticias Widget RSS Central telefónica 506 2243 4848 Atención al público 506 2243 5011 ó 506

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  • 13
    empresas establecidas en las Zonas Francas La Gaceta No 6 del 10 de enero de 1983 dispone que los Bancos Comerciales autorizados para efectuar operaciones bancarias en monedas extranjeras con las empresas ubicadas en esas zonas los distinguirán administrativamente con alguna clave o símbolo 2 Que según lo acordado por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica en su Sesión 4228 artículo 2 celebrada el 22 de julio de 1987 se encargó a la Auditoría General de Bancos elaborar las normas especiales para el registro y control de esas transacciones en divisas DISPONE Las Oficinas Bancarias que se instalen en las Zonas Francas de Exportación que realicen operaciones en moneda extranjera con empresas acogidas al régimen de dichas zonas quedan obligadas a registrar en forma pormenorizada las transacciones de las empresas acogidas al régimen en cuentas de menor grado que se adicionarán a las cuentas principales que corresponda Para identificar dichas subcuentas se incluirán en su denominación las palabras Zona Franca por ejemplo Caja Zona Franca Préstamos Zona Franca Depósitos en Cuenta Corriente Zona Franca etc Las anteriores subcuentas se utilizarán como cuenta de control de los auxiliares necesarios para registrar las operaciones del régimen Para efectos de

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  • AG 6-86
    los intereses de los entes supervisados y a la propia Auditoría General de Bancos que la corrección de los errores procedimientos y cualesquiera otra situación detectada como irregular se produzca en el menor tiempo posible 4 Que los Inspectores deben ser debidamente acreditados ante los entes que ellos visitan a efecto de darle una mayor formalidad a su gestión así como para evitar eventuales suplantaciones DISPONE A Que salvo cuando las circunstancias aconsejen lo contrario la Auditoría General de Bancos avisará oportunamente a los entes supervisados sobre la visita de sus Inspectores ocasión en la que se les pedirá si así se requiere preparar la información que deberá estar lista al momento de la visita B Como norma general o rutinaria todo Inspector o grupo de Inspectores que se presente a efectuar un trabajo de inspección solo podrá hacerlo presentando una carta dirigida al Gerente del ente supervisado suscrita por el Auditor o el Subauditor General de Bancos o el Jefe del Sector correspondiente en la que se citará el nombre del responsable de la inspección o jefe de grupo así una relación general del objeto y duración estimada del trabajo los funcionarios integrantes del grupo de inspección por su parte deberán acreditarse mediante carné autorizado por el Auditor o el Subauditor General de Bancos a excepción de mediar circunstancias que requieran que la intervención se efectúe sin previo aviso o de manera sorpresiva inciso 2 artículo 47 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica en cuyo caso la entidad intervenida será informada posteriormente sobre los pormenores atinentes C El responsable de la Inspección queda instruido y autorizado para pedir la corrección sobre la marcha de errores omisiones o procedimientos cuya importancia no sea de especial relevancia D Al finalizar la inspección el Jefe de grupo se

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  • 23-89
    que suscriban los dictámenes pondrán a disposición de la Auditoría General todos los documentos incluidos los papeles de trabajo relacionados con aquellos dictámenes Cada una de las entidades financieras privadas fiscalizadas deberá contar con los servicios de un auditor externo quien deberá estar registrado ante la Auditoría General de Entidades Financieras DISPONE I Las entidades financieras privadas sujetas a la fiscalización y vigilancia de la Auditoría General de Entidades Financieras comunicarán a ésta la designación de sus auditores externos dentro de los diez días inmediatos posteriores a su nombramiento Para efectos de la inscripción que ordena la ley remitirán los siguientes datos Nombre y calidades de los auditores externos si son personas físicas y número de cédula jurídica en el caso de firmas de Contaduría Pública Fecha y período para el cual fueron nombrados Detalle de la clase de servicios que prestarán los auditores externos Declaración de los auditores externos sobre la vinculación que tengan con la entidad financiera Las entidades financieras comunicarán la revocatoria del nombramiento de sus auditores externos dentro de los diez días inmediatos posteriores a la fecha de ésta así como la fecha hasta la cual prestaron o prestarán sus servicios III La inscripción de los auditores externos en la Auditoría General de Entidades Financieras se realizará si no existen antecedentes de que en la ejecución de sus labores presentación de informes y rendición de dictámenes hayan incurrido de manera reiterada o persistente en la inobservancia desacato o quebrantamiento de las leyes que norman el funcionamiento de las entidades sujetas a la vigilancia y fiscalización de la AGEF A estos efectos se entenderá que la reiteración y persistencia existen cuando la AGEF hubiera comunicado a la entidad financiera con copia a sus auditores externos la clase de violación legal en que se incurrió sin que se

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