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  • Circular Externa SUGEF 9-98/032
    GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS Considerando que los bancos comerciales deben presentar a esta Superintendencia solicitud para la formación de estimaciones provisiones y reservas en virtud de lo establecido en el artículo 10 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional Al respecto de manera atenta le solicitamos de ser posible para su banco presentar a este Despacho la respectiva solicitud de autorización para el semestre que termina el 30 de

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  • Circular Externa SUGEF 2-98
    jurídica en cada una de las modalidades de sus operaciones y en el conjunto de todas ellas para lo cual fija un límite máximo del veinte por ciento 20 del capital suscrito y pagado y de las reservas patrimoniales no redimibles de cada entidad y un ochenta por ciento 80 para las operaciones con empresas o grupos de interés económico vinculados con la entidad financiera Mediante el Acuerdo SUGEF 4 96 Reglamento para el Otorgamiento de Crédito para los Grupos de Interés Económico el Consejo Directivo de esta Superintendencia definió el concepto de grupo de interés económico y estableció sus regulaciones El capítulo XII del Manual de Información para el Sistema Financiero establece la forma medio y periodicidad en que se debe remitir la información de los Grupos de Interés Económico de las entidades supervisadas a la SUGEF DISPONE Autorizar el funcionamiento del SUB MÓDULO GRUPOS DE INTERÉS ECONOMICO para ejercer un adecuado control sobre el cumplimiento de los límites máximos de crédito por parte de los entes financieros sujetos a la fiscalización de esta Superintendencia en sus operaciones con una persona física jurídica o grupo de interés económico Iniciará funciones con la información correspondiente al mes de febrero de 1998 Proveer a las entidades financieras el Sub Módulo antes mencionado incluido en la versión 5 0 del Módulo Sistema de Información Crediticia del Sistema Ingresador de Datos mediante el cual deberán seguir enviando la información de los Grupos de Interés Económico en la forma y periodicidad determinadas por esta Superintendencia Facilitar a los entes financieros el Capítulo XII del Manual de Información para el Sistema Financiero mediante la Pizarra Electrónica de Datos BBS en la lista de archivos de actualizaciones bajo el nombre de GIE 1 EXE Autorizar a los intermediarios financieros por esta única oportunidad a presentar la

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  • Circular Externa SUGEF 3-98
    sujetos a encaje Moneda extranjera NOMBRE ANTERIOR DE LA CUENTA NOMBRE ACTUAL DE LA CUENTA 21299 Oblig entre entidades financieras fiscalizadas por la SUGEF a plazo no mayor de 30 días 21299 Dep e inversiones en instrumentos financieros sujetos a encaje a plazo menor a 30 días 21399 Oblig entre entidades financieras fiscalizadas por la SUGEF de 31 a menos de 180 días 21399 Dep e inversiones en instrumentos financieros sujetos a encaje de 30 a menos de 180 días 21499 Oblig entre entidades financieras fiscalizadas por la SUGEF de 180 días o más 21499 Dep e inversiones en instrumentos financieros sujetos a encaje de 180 días o más 21599 Depósitos e inversiones en otros instrumentos sujetos a encaje 21599 Dep e inversiones en otros instrumentos financieros sujetos a encaje 2 A continuación se describen las validaciones que se están incorporando y las que sufren modificaciones relacionadas con los cambios realizados por parte del Banco Central a las Regulaciones de Política Monetaria Moneda Extranjera Se eliminaron las validaciones Nos 8 y 10 anteriores Se están incorporando las siguientes validaciones para el registro del detalle de los depósitos e inversiones sujetos a encaje Validación No 10 Todos los campos solicitados en la opción Dep e inversiones del menú Datos deben ser completados Validación No 11 La fecha de adquisición de cada título o comprobante que se ingrese debe ser más reciente que la fecha de cancelación Validación No 12 El rango de fechas de vigencia de cada título que se ingresa deberá estar contemplado en el rango de fechas del período que se está reportando Las siguientes validaciones sufrieron cambios 3 Nombre de la Cuenta Total Encaje Mínimo Legal Requerido Número cuenta 24000 Validación 24000 100 de 21100 porcentaje correspondiente de 21200 porcentaje correspondiente de 21300 porcentaje correspondiente de 21400 porcentaje correspondiente de 21500 porcentaje correspondiente de 22000 4 Nombre de la Cuenta Total Obligaciones Sujetas a Encaje Número cuenta 23000 Validación 23000 22000 21500 21400 21300 21200 21100 8 Nombre de la Cuenta Total Obligaciones a plazos no mayor a 30 días a Número cuenta 21200 Validación 21200 21201 21202 21203 21206 21207 21208 21209 21210 21211 21299 b Número cuenta 21200 Validación Si el resultado de la validación a es menor que cero el valor de la cuenta 21200 es igual a cero Moneda Nacional Se eliminaron las validaciones Nos 11 y 13 anteriores Se están incorporando las siguientes validaciones para el registro del detalle de los depósitos e inversiones sujetos a encaje Validación No 13 Todos los campos solicitados en la opción Dep e inversiones del menú Datos deben ser completados Validación No 14 La fecha de adquisición de cada título o comprobante que se ingrese debe ser mayor a su fecha de cancelación Validación No 15 El rango de fechas de vigencia de cada título que se ingresa deberá estar contemplado en el rango de fechas del período que se está reportando Las siguientes validaciones sufrieron cambios 6 Nombre de la Cuenta Total Encaje Mínimo Legal Requerido Número cuenta 14000 Validación 14000 porcentaje correspondiente de 11100 porcentaje correspondiente de 11200 porcentaje correspondiente de 11300 porcentaje correspondiente de 11400 porcentaje correspondiente de 11500 7 Nombre de la Cuenta Total Obligaciones Sujetas a Encaje Número cuenta 13000 Validación 13000 11500 11400 11300 11200 11100 11 Nombre de la Cuenta Total Obligaciones exigibilidad inmediata a Número cuenta 11100 Validación 11100 11101 11102 11103 11106 11107 11108 11109 11110 11199 b Número cuenta 11100 Validación Si el resultado de la validación a es menor que cero el valor de la cuenta 11100 es igual a cero En razón de que las tasas de encaje de las obligaciones por cheques de gerencia y cheques certificados ya fueron equiparadas con las tasas de las otras obligaciones de exigibilidad inmediata las cuentas 11109 y 11110 en moneda nacional y 21210 y 21211 en moneda extranjera serán incorporadas al rango de cuentas de exigibilidad inmediata Este cambio tiene las siguientes implicaciones al catálogo de cuentas de encaje Se eliminaron las siguientes cuentas del catálogo de cuentas de encaje MONEDA NACIONAL 11198 Oblig Cks De gerencia y certificados entre entidades financieras fiscalizadas por SUGEF 11120 Total de Obligaciones por Cks de gerencia y certificados MONEDA EXTRANJERA 21298 Oblig Cks De gerencia y certificados entre entidades financieras fiscalizadas por SUGEF 21220 Total de Obligaciones por Cks de gerencia y certificados Las cuentas 11109 y 11110 en moneda nacional y las cuentas 21210 y 21211 en moneda extranjera se incorporaron al rango de cuentas de exigibilidad inmediata por lo que los montos correspondientes a esas cuentas serán acumulados en las cuentas 11100 y 21200 respectivamente Los depósitos e inversiones en instrumentos financieros que mantengan los intermediarios con otra entidad financiera también sujeta de encaje deberán ser informados a la Superintendencia a través del Sistema Ingresador De igual forma deberán ser informadas las inversiones y depósitos a plazo que hayan emitido los intermediarios antes del 1 de enero de 1998 las cuales pueden ser deducidas de su requerimiento de encaje hasta el vencimiento de los mismos A continuación se expone el procedimiento que deben seguir las entidades para reportar a través del Sistema Ingresador de Encaje dichos depósitos e inversiones Este Sistema generará un reporte con la información ingresada similar al que se incluye en el Anexo 2 Procedimiento de ingreso de los datos Ingresar al menú Datos del Sistema Ingresador Seleccionar la opción Depósitos e inversiones Esta Opción permite manipular las labores necesarias para reportar la información correspondiente a los depósitos e inversiones deducibles de la situación de encaje legal Aparecerá una pantalla similar a la que se incluye como Anexo 3 Si aún no ha sido ingresada ninguna información aparecerán los diferentes campos en blanco y las opciones guardar y terminar se mostrarán iluminadas Se puede proceder a ingresar los datos solicitados en cada uno de los campos disponibles en esta pantalla Si ya fue ingresado algún depósito o inversión se mostrará en la pantalla la última información digitada y se activarán las flechas y las opciones

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  • Circular Externa SUGEF 1-98
    o afinidad hasta el segundo grado inclusive Conforme el literal f del Acuerdo SUGEF 4 96 integran parte del grupo de interés económico ahí definido las empresas en que las personas indicadas en el numeral anterior posean participación igual o superior al 50 del en el capital social En el artículo 117 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional se establece que todo banco privado podrá otorgar créditos a las personas físicas y jurídicas referidas en los dos numerales anteriores en el tanto medie el acuerdo respectivo de la Junta Directiva y aprobación expresa de la Superintendente General de Entidades Financieras El artículo 135 de la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica establece los límites de las operaciones activas directas o indirectas que las entidades financieras podrán realizar con cada persona natural o jurídica así como el límite para realizar ese tipo de operaciones con grupos de interés económicos definidos conforme el Reglamento respectivo La evolución del mercado financiero y en aras de enfrentar adecuadamente la alta competitividad que ello conlleva las entidades requieren entre otros aspectos que los servicios que prestan sean oportunos En línea con esto la participación de la SUGEF en aquellos trámites que inciden directamente en las operaciones de las entidades fiscalizadas debe también ser oportuna Dispone Conferir con carácter permanente la aprobación a que se refiere el artículo 117 de la Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional para la concesión de aquellos créditos formalizados por los bancos privados otorgados a los miembros de sus propias Juntas Directivas y a sus ascendientes descendientes cónyuges y demás parientes por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado inclusive así como a las sociedades mercantiles y cooperativas de las cuales los miembros de la Junta directiva o funcionarios administrativos del propio Banco sean representantes legales o

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  • Circular Externa SUGEF 31-97
    de 1997 y el requerimiento de que sus representadas registren a partir del 1º de enero de 1998 la información contable acatando en todos sus extremos los términos establecidos en el Plan de Cuentas para Entidades Financieras Asimismo considerando que para el envío de la información referida en el punto anterior se requiere el uso del sistema ingresador hemos programado una charla sobre ambos temas el próximo 10 de diciembre

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  • CIRCULAR EXTERNA SUGEF 32-98
    razón por la cual a continuación hacemos de su conocimiento las fechas de entrega de las versiones certificadas de esta aplicaciones Nombre del módulo del sistema ingresador Entrega de versión certificada Deudores 29 de enero de 1999 Contable 29 de enero de 1999 Encaje Legal 26 de febrero de 1999 Servicio de Información 26 de febrero de 1999 Registro y control de intermediarios financieros 30 de abril de 1999 De

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  • Circular Externa SUGEF 12-97
    de las modificaciones realizadas al Módulo Ingresador Financiero Contable comunicadas en este addendum Este detalle complementa el anexo de la circular 9 97 ya mencionada 4 Los diskettes con la versión 5 1 a del Módulo Ingresador Financiero Contable pueden ser retirados por las personas debidamente autorizadas en el Departamento de Servicios Técnicos a partir del 05 de junio de 1997 Para cualquier consulta al respecto pueden comunicarse al teléfono 256 2010 extensiones 462 y 463 Atentamente Maggie Breedy Superintendente General de Entidades Financieras RESUMEN DE CAMBIOS REALIZADOS AL SISTEMA INGRESADOR DE LA INFORMACION FINANCIERO CONTABLE Y AL CAPITULO IV DEL MANUAL DE INFORMACION El siguiente resumen de cambios en el sistema ingresador complementa el detalle de cambios comunicado en la circular externa 9 97 del pasado 02 de mayo de 1997 1 Lista de cuentas que se incorporan en el Plan de Cuentas NUMERO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 11501101 Documentos para Cámara de Compensación por cobrar MN 11501102 Documentos para Cámara de Compensación presentados al cobro MN 11501201 Documentos para Cámara de Compensación por cobrar ME 11501202 Documentos para Cámara de Compensación presentados al cobro ME 13116000 Préstamos a la Banca Estatal vigentes 13116100 Préstamos a la Banca Estatal vigentes MN 13116200 Préstamos a la Banca Estatal vigentes ME 13117000 Préstamos para programas específicos vigentes 13117100 Préstamos para programas específicos vigentes MN 13117200 Préstamos para programas específicos vigentes ME 13216000 Préstamos a la Banca Estatal vencidos 13216100 Préstamos a la Banca Estatal vencidos MN 13216200 Préstamos a la Banca Estatal vencidos ME 13217000 Préstamos para programas específicos vencidos 13217100 Préstamos para programas específicos vencidos MN 13217200 Préstamos para programas específicos vencidos ME 13316000 Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial 13316100 Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial MN 13316200 Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial ME 13317000 Préstamos para programas específicos en cobro judicial 13317100 Préstamos para programas específicos en cobro judicial MN 13317200 Préstamos para programas específicos en cobro judicial ME 16201000 Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado 16201100 Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado MN 16201200 Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado ME 16202000 Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país 16202100 Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país MN 16202200 Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país ME 16203000 Títulos valores de bancos comerciales del Estado 16203100 Títulos valores de bancos comerciales del Estado MN 16203200 Títulos valores de bancos comerciales del Estado ME 16204000 Títulos valores de entidades financieras privadas del país 16204100 Títulos valores de entidades financieras privadas del país MN 16204200 Títulos valores de entidades financieras privadas del país ME 22204000 Obligaciones por préstamos para emergencias 22204100 Obligaciones por préstamos para emergencias MN 22204200 Obligaciones por préstamos para emergencias ME 23107000 Obligaciones a la vista por mandato legal 23107100 Obligaciones a la vista por mandato legal MN 23107200 Obligaciones a la vista por mandato legal ME 23108000 Obligaciones por cheques al cobro 23108100 Obligaciones

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  • Circular Externa SUGEF 25-97
    anexos 4 1 4 2 y 4 4 Asimismo se anexa a esta circular un resumen de los cambios realizados 4 Para grabar la versión 5 2 del Módulo Ingresador Financiero Contable los intermediarios deben enviar al recibo de esta circular un diskette de 3 5 alta densidad al Departamento de Servicios Técnicos El diskette podrá ser retirado por las personas debidamente autorizadas en dicho departamento a partir del 12 de noviembre de 1997 Para cualquier consulta respecto a este numeral pueden comunicarse al teléfono 256 2010 extensiones 462 y 463 Atentamente Maggie Breedy Superintendente General RESUMEN DE CAMBIOS REALIZADOS AL PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES FINANCIERAS AL SISTEMA INGRESADOR DE LA INFORMACION FINANCIERO CONTABLE Y AL CAPITULO IV DEL MANUAL DE INFORMACION I PLAN DE CUENTAS E INGRESADOR CONTABLE 1 Grupo Código 320 Aportes Patrimoniales no capitalizados A Cuenta Código 322 Aportes para incrementos de capital Se elimina el último párrafo del concepto que dice Cuando se trata de donaciones recibidas destinadas específicamente a cubrir gastos éstas se registran en Ingresos extraordinarios B Cuenta Código 323 Cambia de nombre Nombre anterior Donaciones no capitalizables Nombre actual Donaciones no capitalizables y otras contribuciones Subcuenta 323 01 Donaciones no capitalizables Subcuenta 323 02 Otras contribuciones no capitalizables Debe tomarse el concepto la operación y las subcuentas tal como se indica en el acuerdo del Consejo Directivo Ello implica para los intermediarios y cualquier usuario del catálogo que para los períodos anteriores a la entrada en vigencia de este cambio la cuenta 323 tiene diferente conceptualización y por tanto el análisis histórico de saldos en dicha cuenta debe considerar la variación en el concepto 2 Grupo Código 540 Ingresos extraordinarios A Cuenta Código 541 Ingresos extraordinarios En el concepto se elimina la frase las donaciones recibidas de terceros para la cobertura de

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